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Comparativa: IRPF y otros impuestos en Andorra vs en España

La fiscalidad en Andorra ofrece numerosas ventajas. Una persona que reside en el Principado 183 días al año puede obtener beneficios bajo este marco tributario, que es muy favorable contra otros países y está entre los impuestos más bajos del mundo.

Y las comparaciones pueden ser increíblemente dolorosas cuando se observa el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) y se utiliza como referencia para su vecino en España, como se muestra aquí.

¿Cómo funciona el sistema de impuestos en Andorra?

Los impuestos en Andorra son una de las mayores ventajas para los residentes del Principado. Porque las leyes fiscales favorecen a los residentes con impuestos bajos y deducciones.

En Andorra, tanto el impuesto sobre la renta, el impuesto de sociedades, el impuesto general indirecto, etc. son mucho más ventajosos sobre la mayoría de los países.

El IVA en Andorra (IGI- Impuesto General Indirecto) tiene el tipo impositivo más bajo de todo el territorio europeo. El promedio es del 4,5%. Una atracción importante en el Principado. El IVA de Andorra también puede reducirse. La actividad es dependiente.

Aquí tienes más información sobre el IVA (IGI) en Andorra.

El sistema de impuestos en Andorra

Andorra es conocida principalmente por sus hermosos paisajes, colinas cubiertas de nieve y pistas de esquí.

Sin embargo, el país también se hace cada vez más conocido por su sistema tributario que atrae a expertos de entretenimiento online, como youtubers y creadores de contenido y a emprendedores y empresarios de todo tipo que pueden tener su modelo de negocio centralizado en Andorra.

De hecho, el número de nacionales españoles que residen en Andorra ha aumentado significativamente en los últimos años. De hecho, las últimas encuestas de estadística establecen que la población española supone el 25% de la población total de Andorra.

Principales impuestos en Andorra

Andorra también tiene un estado de bienestar avanzado y necesita mantener sus enormes recursos para apoyar su desarrollo. Actualmente, el gobierno andorrano recauda impuestos sobre sus ciudadanos.

Los principales impuestos en Andorra son los siguientes: impuesto sobre la renta de las personas físicas (IRPF), el impuesto de sociedades, el impuesto general indirecto (IGI), el impuesto de transmisión patrimonial, plusvalía, etc.

Desglosamos a continuación, la fiscalidad más importante de Andorra en comparación con España.

IRPF Andorra vs España: impuestos sobre la renta

El impuesto recaudado a las personas debe clasificarse en diferentes formas en función del tipo de ingreso. Aunque en este contexto hay muchos detalles y ambos impuestos (IRPF español e IRPF andorrano) difieren.

Esto nos permite diferenciar los ingresos del trabajo o los ingresos de los ingresos del ahorro y los beneficios. Además, el sistema de bonificación también incluye una serie de otras ventajas.

Pongamos un ejemplo práctico para que se puedan entender mejor las diferencias fiscales entre Andorra y España:

En este otro artículo podrás encontrar en detalle el ejemplo de la imagen.

Impuestos sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF)

En Andorra este impuesto, el IRPF en Andorra es uno de los más importantes y más conocidos.

Esto es así porque permite un gran ahorro fiscal ya que el IRPF tiene una imposición muy baja en el Principado en comparación con España.

Concretamente el IRPF en Andorra tiene un tramo máximo del 10%.

Pero este 10% no siempre se aplica ya que se debe tener en cuenta que:

• Los primeros 24.000€ están completamente exentos.
• Los siguientes 16.000€ tributan a un 5%.
• A partir de 40.000€ el tipo máximo que se aplica es del 10%.

Podríamos decir que Andorra es uno de los países con un IRPF más interesante y atractivo de todo el mundo sin ser considerado un paraíso fiscal. Aquí te explicamos por que NO es un paraíso fiscal Andorra.

Rentas del ahorro

Con el fin de establecer impuestos en Andorra vs España en términos de rentas del capital vamos a incluir en esta clasificación, en general, todos los ingresos derivados de capital móvil, ya sea ingresos (dividendos, regalías y derechos intangibles, intereses y otros capitales).

Cabe decir que las rentas del ahorro tienen una primera exención y es que los primeros 3.000€ no tributan. A partir de esa cantidad la tributación de las rentas del ahorro en Andorra es del 10% máximo.

Rentas del trabajo

Los impuestos en Andorra vs España se aplican en general a todos los ingresos obtenidos del trabajo. Su tributación se aplica con las exenciones de los 24K€ que hemos calculado previamente.

Plazos de presentaciones y liquidaciones

La parte que requiera la presentación del IRPF y la liquidación de este documento tendrá un plazo anual entre el 1 de abril del año siguiente y el 30 de septiembre de este año para la liquidación.

Para obtener más información sobre cómo calcular ingresos y gastos puede ayudarle a resolver malentendidos, no dudes en contactarnos.

¿Se puede reducir la base general?

El IRPF puede reducir su base de aplicación utilizando bonificaciones y deducciones, como las contribuciones a los planes de pensiones, el pago de la prestación de subsistencia legal y otras prestaciones.

También un punto a tener en cuenta serán las hipotecas para aquellos que hayan comprado inmuebles en Andorra.

Impuesto sobre el patrimonio

Andorra no tiene impuesto sobre el patrimonio.

Este es uno de los principales puntos positivos de la fiscalidad de Andorra. Ya que comparado con el país vecino, esto hace Andorra altamente atractiva.

Andorra tampoco tiene impuesto de sucesiones ni donaciones así como España y Francia y otros países vecinos sí que lo tienen.

Impuestos sobre sociedades

El impuesto de sociedades es el impuesto que se impone a sociedades o entidades. A pesar de la complejidad del impuesto en términos de reducción y bonificaciones, particularmente en España prevalece generalmente el tipo general o el tramo más cercano del 25%.

El impuesto de sociedades andorrano está disponible aquí. Además en el IRPF está exento de impuestos los dividendos obtenidos por residentes andorranos y distribuidos por sociedades en Andorra.

Impuesto de Sociedades (IS)

Aplica impuestos a las ganancias de las empresas. Entre otros impuestos, el impuesto de sociedades en Andorra es de lo más atractivo pues el tramo impositivo es del 10%.

Comparado con España, donde el tipo impositivo a las sociedades es del 25%, el ahorro fiscal es muy significativo.

Impuesto sobre Productos y Servicios (IVA)

El IVA, también conocido como IGI en Andorra, es un impuesto sobre el valor añadido, es decir al comercio y los servicio o servicios entre Principado y países extranjeros.

El impuesto de Andorra tiene una tasa del 4,5% en comparación con los impuestos franceses o de España. Dentro de los impuestos enumerados anteriormente hay cuatro tipos impositivos dependiendo de qué producto o servicio se trate.

Hidrocarburos

Además, hay más hidrocarburos (cada uno en Andorra y muchos más en España) y son los más utilizados. Parece que las diferencias son mínimas. El impuesto no sólo es considerado por muchos como una fuente de dinero extra, sino que tiene un bono añadido supuestamente bueno para el medio ambiente, lo que permite a los estados justificar sus acciones de manera más eficaz basado en las Normas Internacionales, un requisito que es más estricto.

Es posible que en Andorra sea más asequible que España en la actual tributación de los hidrocarburos. Es fácil. El IVA en Andorra es del 4,5%, mientras que en España es del 21%.

Alcohol

Luego hay impuestos sobre el alcohol. Se ha dividido en tres grupos: impuesto sobre la cerveza (porcentaje de alcohol superior al 0,5%) impuesto sobre el vino y otras bebidas fermentadas e impuesto sobre el alcohol puro (porcentaje superior al 1,5%).

Hay grandes diferencias en los impuestos entre Andorra y España para el alcohol de alto grado. El IVA en este caso se diferencia bastante.

Tabaco

Es probable que no falte tabaco, el mayor producto de Andorra para algunos. El impuesto sobre los productos del tabaco en España se puede calcular fácilmente combinando tres secciones del impuesto excisable.

Este ejemplo sirve más o menos ya que los tipos suelen ser bastante iguales. En España, el 80% del valor de los cigarrillos tiene impuestos, IVA e impuestos especiales. En Andorra, los precios del tabaco son bajos. De hecho el IVA aplicado al tabaco en Andorra hace que actualmente sea uno de los productos que tiene mayor venta en Andorra.

¿Qué es el IRNR?

El IRNR significa Impuesto de la Renta de No Residentes. El impuesto se aplica a los trabajadores migrantes con sede fuera del territorio andorrano y es el 10% del tipo impositivo, al igual que el IRPF.

¿Cómo puedo obtener la residencia fiscal en Andorra?

Si estás pensando en cambiar tu residencia fuera de la Unión Europea y traer contigo tus empresas o bien actividades económicas, te ayudamos en todo el proceso.

Además de toda la información sobre impuestos y tasas en Andorra en este artículo, aquí tienes una guía con todo lo que necesitas saber en caso de que quieras mudarte a Andorra. Esta guía te ayudará a solventar dudas.

Obtener la residencia en Andorra no es un proceso fácil y por ello uno de nuestros servicios, además de constituir tu empresa en Andorra pasa por organizar tu patrimonio de acuerdo al marco andorrano y así poder proceder al pago de impuestos sobre los beneficios que hayas obtenido por tus actividades económicas en Andorra.

En primer lugar, deberás solventar qué tipo de residencia es la más adecuada para ti. Aquí te mostramos todas las residencia actualmente disponibles en el país y a las cuales puedes tener acceso bien sea por la compra venta de un bien inmueble en Andorra, por la constitución de una sociedad en el país, etc.

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