Los impuestos en Andorra y sus diferencias con España
Los impuestos en Andorra ¿Existen? Muchos piensan que no, pero la fiscalidad existe en Andorra y es muy diferente en comparación con España haciendo Andorra tan atractiva fiscalmente.
En el siguiente artículo vamos a hablar de las diferencias en los impuestos de España a Andorra.
Los impuestos en Andorra comparados con los impuestos en España son mucho más atractivos, ¿Por qué? porque sus tipos impositivos son mucho menores.
Por lo que conlleva que muchas empresas busquen implantarse en Andorra, para poder pagar sus impuestos en Andorra.
El sistema de impuestos en Andorra
El pequeño Principado de Andorra es bien conocido con un paisaje espectacular, montañas nevadas y pistas de esquí.
Sin embargo, además de todo lo mencionado aquí, Andorra tiene un sistema tributario cada vez más diversificado que atrae a un alto porcentaje de profesionales del entretenimiento online y offline.
De hecho, el número de ciudadanos españoles que viven permanentemente en Andorra es bastante elevado y el número ha aumentado en los últimos años.
Los datos nacionales muestran que 28.015 ciudadanos españoles habitaban el principado en este momento – cerca del 34% de su población.
Principales diferencias con el Sistema Español
En Andorra existen tres grandes impuestos.
El impuesto general indirecto (IGI), equivalente al IVA en España, que tiene un tipo impositivo del 4,5% (genérico), mientras que en España es del 21%.
El impuesto sobre la renta de las personas físicas irpf, que en Andorra tiene un tipo impositivo de 10% máximo, mientras que en España puede llegar a alcanzar casi el 50%.
El impuesto de Sociedades is, en Andorra tiene un tipo del 10%, mientras que en España es del 25%.
¿Quién paga impuestos en Andorra? 🤔
¿Quién paga impuestos en Andorra? 🤔Los residentes andorranos que residen allí tienen que pagar impuestos.
Además, se pagan otros impuestos indirectos como residentes y no residentes, como el IVA sobre las compras de bienes y servicios.
Por lo tanto, son las personas que tienen la residencia fiscal en Andorra, las que deben pagar sus impuestos en Andorra.
Es importante tener en cuenta que Andorra NO ES UN PARAÍSO FISCAL. En este artículo tienes toda la información sobre el país y sus impuestos.
Impuesto sobre la renta de las personas físicas (IRPF)
El IRPF en Andorra es un impuesto importante, como también lo es en España.
El gobierno impone un impuesto sobre los ingresos obtenidos por la persona física derivados de los ingresos laborales, que incluyen los ingresos por pensiones procedentes de activos.
El impuesto es aplicable a todos los residentes del Principado y grava la totalidad de los ingresos del obtenidos por la persona mundialmente.
Sin embargo, en este país los impuestos pagados en el extranjero pueden deducirse si existe convenio de doble imposición (CDI).
Los residentes en Andorra no pagan los 24.000 euros iniciales al IRPF.
De 24000 euros pagan el 5% y;
A partir de 40.000 euros se paga 10%. Por lo tanto a partir de 40.000 euros, será cuando se empiece a tributar al 10% en Andorra.
Es muy importante que sepas, tal y como lo hemos explicado en esta página web que tributar en Andorra, implica que los dividendos que recibas de una empresa en Andorra, en territorio andorrano, si resides en Andorra Andorra considera que no debes volver a pagar por ellos, por lo que todos los dividendos de empresas en Andorra están exentos en el país.
IRPF o impuesto sobre la renta en Andorra
Si vives en Andorra, estás por lo tanto obligado a pagar IRPF en Andorra.
Específicamente, en el IRPF no se incluyen donaciones ni sucesiones.
Aquí tienes varios ejemplos de cómo es tributar en Andorra y sobre la fiscalidad del país sobre las personas físicas.
Impuesto sobre el trading en Andorra
Andorra no grava la ganancia de capital por la venta o el uso de acciones cotizadas siempre y cuando el precio de venta sea al menos el 25% del total.
El instrumento se basa en los derechos de los accionistas sobre las acciones que se canjean.
En relación a las criptomonedas, se paga el 10% del beneficio a partir de 3.000 euros. Los primeros 3.000 euros, están totalmente exentos. El tipo impositivo base, será el genérico del IRPF en Andorra.
El IGI: el IVA Andorrano
El IVA en Andorra se llama IGI (Impuesto General Indirecto).
El impuesto indirecto general sobre los productos y servicios en Andra es del 4,5% y, esto llama mucho la atención con el 21% de España.
El estado de cuentas se basará en los ingresos medios de una empresa.
Los que cobran por debajo de 250.000 € anuales deben pagarlo anualmente entre enero y julio.
Las empresas facturadas entre 250k y 300k llevan a cabo la liquidación trimestral, mientras que las empresas con un total de ingresos anuales superan los 300k de euros llevan a cabo liquidaciones mensuales.
El IGI general del 4,5% incluye algunas reducciones como:
- La reducción del 0% se aplica principalmente a los productos y servicios médicos y educativos y a las transmisiones.
Aquí encontrarás más información sobre fiscalidad en Andorra, concretamente sobre el IVA en Andorra.
El impuesto sobre las empresas
Las tarifas de las empresas se encuentran entre las más bajas de los países vecinos, lo que hace que sea una buena manera de iniciar un negocio en Andorra. El impuesto de sociedades en el Principado es altamente atractivo.
Los impuestos de sociedades bajo la ley andorrana proporcionan un promedio del 10% sobre los beneficios. Se aplica a cualquier empresa, independientemente de su forma jurídica.
Impuesto de Sociedades (IS)
Por último, una de las leyes fiscales más importantes es la de las empresas que gravan las ganancias de la empresa en su territorio.
Es un impuesto muy pequeño en el país como otros como IGI e IRPF.
¿Cuánto se paga? La empresa también paga el 10% de sus beneficios a ciertos tipos de empresas.
También las empresas con sede en Península España pagan el 25% de los beneficios, por lo que la fiscalidad en Andorra también es interesante.
Impuestos que sólo existen en Andorra y no en España
Impuestos que sólo existen en Andorra y no en EspañaAndorra puede ofrecer impuestos que no se encuentran en España.
Algunos muy interesantes y famosos impuestos de la ciudad como el impuesto de “foc i lloc” tradicionales se pagan que varían dependiendo de la ciudad en la que son de las parroquias.
Las parroquias se basan en la geografía y la estructura de Andorra. Estos impuestos están dirigidos a los adultos de 18 a 65 años que residen en una sola parroquia de Andorra. Hay más impuestos en España y Andorra que en otros países.
Impuestos en Andorra vs. España
En este caso, veremos mejor la diferencia en una imagen, puesto que el tipo impositivo de un impuesto varía enormemente en función de si se paga en España o en Andorra. También deberíamos tener en cuenta la comunidad autónoma de España, en la que por ejemplo las personas físicas irpf, están haciendo la declaración de la renta.
El impuesto sobre las rentas de los no residentes en Andorra
En algunos casos, puede darse una retención por parte de la Agencia Tributaria Andorrana, a aquellas personas físicas o jurídicas que realicen actividades profesionales en Andorra sin tener la residencia fiscal en Andorra.
Estos son casos como por ejemplo un profesor que vive en España y da clases esporádicas en la Universidad de Andorra.
En este caso el país andorrano deberá hacerle una retención a un tipo del 10%, no obstante esa persona podrá deducirse después en su declaración la cantidad pagada en Andorra, en España.
Ventajas y desventajas de tributar en Andorra con respecto a España
Las principales ventajas de residir en Andorra están relacionadas con su menor carga fiscal en comparación con España.
El IVA/IGI, el IRPF, el impusto de sociedades y los impuestos de herencia en Andorra son significativamente más bajos en comparación con España y hacen de Andorra un destino económico bastante atractivo.
Además de no pagar ningún impuesto sobre la propiedad. La mayoría de las desventajas pueden tener un cociente de seguridad social que a menudo es extremadamente alto, por lo que si usted es freelancer, es posible que tenga que gastar entre 40.000-50.000 euros al mes en sus ingresos.
Cómo afectan los bajos impuestos a los servicios públicos de Andorra
A pesar de tener impuestos bajos, hay que tener en cuenta que a la hora de hacer la declaración de la renta, y de pagar el impuesto de sociedades en el país, aunque sea a un tipo del 10%, hace que el país andorrano recaude mucho dinero.
Por lo tanto las arcas públicas del país andorrano comparado con España, son más altas.
Esto se proyecta en obra pública de calidad, una buena seguridad social, un sector sanitario que entra en el top mundial en relación a la calidad de sus médicos, una gran variedad de lineas de autobús de transporte público, etc.
Incluso en Andorra podemos encontrar tres tipos diferentes de sistemas educativos públicos.
La calidad de vida y la seguridad en Andorra es mucho mayor que en la de países vecinos, incluso que en la gran mayoría de países de Europa.
Impuesto de propiedades en Andorra 🏠
En Andorra no existe ningún impuesto sobre la propiedad como en el IBI en España o en Francia. Comparado con estos países, la inversión mobiliaria en Andorra es mucho más interesante.
En el país existe un gran mercado inmobiliario, estos bienes inmuebles se mueven constantemente y hace que el mercado esté en auge constantemente, ya que la necesidad real de viviendas en Andorra es real.
Cada vez más personas quieren residir en el país por sus bajos impuestos y eso hace que cada vez haya más necesidad de bienes inmuebles en el Principado para poder formalizar de forma efectiva y legal la residencia.
Es por eso que el mercado inmobiliario no cesa, comparado con otros países de Europa.buen
Impuestos sobre la compra de una vivienda
El propietario de la propiedad en Andorra paga el 4% del valor por el que se compró la propiedad y el impuesto de compra. Este impuesto es mucho menor que en la UE.
Aquí tienes en detalle más información, un ejemplo de los impuestos en Andorra que debes pagar si te compras o vendes un piso en Andorra.
Impuestos en el mercado inmobiliario
La legislación tributaria de Andorra tiene varios impuestos. Hablamos sobre la propiedad inmobiliaria.
Ten en cuenta que en el Principado de Andorra, en el caso de los inmuebles deberás pagar el impuesto sobre la plusvalía si vendes una vivienda en el Principado, siempre que hayas obtenido una ganancia.
Ten en cuenta que luego no tendrás que volver a tributar en Andorra esas rentas obtenidas por la venta de tu vivienda o cualquier bienes inmuebles.
Impuesto de sucesiones y donaciones en Andorra
En el Principado de Andorra no existe el impuesto sobre sucesiones y donaciones.
Esto hace también muy atractivo el marco fiscal en Andorra, ya que muchas personas se plantean vivir su jubilación en el país andorrano, y si bien donar en vida los inmuebles o rentas que dispongan, así como cualquier vivienda a sus hijos.
Lo que queda completamente libre de impuestos en Andorra, por lo que no aplica ningún tipo impositivo.
Otros tipos de impuestos y tasas en Andorra
Existen en Andorra otro tipo de impuestos y tasas como por ejemplo la tasa turística, que aplica solo a los extranjeros en Andorra.
Pero Andorra es uno de los países de toda Europa con menos impuestos.
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Aquí y aquí tienes una guía y más información más sobre impuestos en Andorra disponibles en nuestra página web.
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