¿Cómo funciona el sistema de impuestos en Andorra?
En Andorra, la fiscalidad se ha convertido en una ventaja clave para los ciudadanos del Principado. Porque la ley favorece el impuesto de los socios y el impuesto de la renta de las personas físicas.
El IVA en Andorra es uno de los porcentajes más bajos de europeos. La cifra del 4,5% es increíblemente pequeña. La principal atracción del sistema fiscal. Además cuenta con diferentes tipos de IVA (IGI en Andorra) que incluso se reducen más.
En este otro artículo hace referencia a una pequeña guía sobre los principales impuestos de Andorra incluyendo por ejemplo el IRPF, el IVA (IGI en Andorra) y el impuesto de sociedades (IS).
El sistema de impuestos en Andorra
El pequeño Principado de Andorra tiene un hermoso entorno natural con montañas nevadas y zonas de esquí. Sin embargo, los andorranos tienen un sistema tributario que atrae a más profesionales que ningún otro país de condiciones similares.
Andorra cuenta en 2022 con un total de 80.544 personas de las cuales, el número de ciudadanos españoles en Andorra sigue siendo muy elevado, a pesar de un crecimiento constante en los últimos años. Concretamente el porcentaje españoles es del 30,74%.
Principales impuestos en Andorra
Al igual que la mayoría de los países, Andorra es un estado social desarrollado que es necesario para su supervivencia con un presupuesto enorme. La Administración Nacional de Andorra recauda impuestos en Andorra para sus ciudadanos.
Es por ello que Andorra no es un paraíso fiscal como en muchas ocasiones se ha repetido. En este artículo te explicamos detalladamente cuándo Andorra dejó de ser un paraíso fiscal para pasar a tener un sistema fiscal homologado por la Unión europea y con los siguientes impuestos:
Qué es el IRPF?
El impuesto sobre la renta es un impuesto directo utilizado en la legislación de Andorra que grava los ingresos mundiales obtenidos por las personas físicas.
Este es uno de los impuestos más interesantes del sistema fiscal de Andorra ya que el tipo máximo de imposición es del 10%. Por lo tanto el IRPF se traduce en un 10%.
El IRPF cuenta con un mínimo exento y un tipo gradual en cuanto a la obtención de rentas de las personas físicas.
Impuestos sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF)
El impuesto sobre la renta de las personas físicas se aplica a las personas consideradas residentes fiscales en Andorra.
Para ser considerado residente fiscal en Andorra debes pasar legalmente más de 183 días al año en el país (para los casos de la residencia activa), 90 días en los casos de residencia pasiva (no lucrativa).
En Andorra se aplica a los trabajadores que ganan más de 24.000 euros al año. Es decir, los primeros 24.000€ están completamente exentos, los siguientes 16.000€ van a un tipo impositivo del 5% y a partir de 40.000€ se aplica un tipo del 10%.
Esto es así en los trabajadores y también para aquellos que tengan actividades económicas. Es decir todas aquellas personas físicas que tengan un comercio (autónomos) y no tengan una empresa en Andorra.
Plazos de presentaciones y liquidaciones
La fecha límite de presentación de documentos por el IRPF es del 30 de abril al 30 de septiembre del año siguiente.
No obstante, este 2022 se han habilitado dos semanas más de plazo para poder presentar la declaración de la renta de las personas físicas irpf.
¿Se puede reducir la base general?
En el IRPF se pueden utilizar varios métodos diferentes, como la aplicación de compensaciones y bonificaciones por el uso de ciertos planes de pensiones o el pago de viviendas ordinarias.
Impuesto de Sociedades (IS)
El impuesto de sociedades es un impuesto directo que grava las ganancias de las empresas radicadas en Andorra (por las rentas obtenidas mundialmente), se gravan con los beneficios de las empresas.
Los impuestos a las empresas se limitan al 10%. Este es también uno de los impuestos más interesantes en Andorra, combinado con el impuesto sobre la renta de las personas físicas.
Ambos impuestos, tanto el impuesto sobre la renta como el impuesto de sociedades, tienen un tipo máximo del 10%. No obstante, algo altamente interesante es que el reparto de dividendos de una empresa ubicada en Andorra a personas físicas que viven en Andorra y que por lo tanto son residentes fiscales en Andorra, está completamente exento.
¿Cómo puedo beneficiarme del Impuesto de Sociedades? – Crear una empresa en Andorra
Si te interesa poder beneficiarte de los impuestos de Andorra, concretamente del impuesto de sociedades o bien del irpf en Andorra, es necesario (en la mayoría de casos) que pases por la creación de una empresa en andorra.
Crear una empresa implica que puedas pagar el impuesto de sociedades en Andorra. Ahora bien, para crear una empresa en Andorra, necesitas llevar a cabo los siguientes pasos:
Una vez has creado la empresa, tendrás que realizar la transferencia de los 15.000€ al AFA (Autorización Financiera Andorrana) y podrás obtener tu residencia en Andorra y así poder pagar el impuesto sobre la renta (IRPF en Andorra).
Una vez hayas realizado estos pasos podrás beneficiarte de los impuestos en el Principado (IRPF para tus rentas personales y capital personal), IS (para el capital de tu empresa), IGI (para las ventas de tu empresa), etc.
Impuesto sobre Productos y Servicios (IVA) – Consumo
El IVA o el IGI en Andorra es un impuesto que grava el intercambio de bienes en el país, incluidos los bienes de exportación y la prestación de servicios. Es un impuesto indirecto.
En comparación con el impuesto francés y el impuesto en España, en el que el IVA es del 20% o 21%, Andorra sólo tiene alrededor de 4,5% IVA /VAT. Además de este impuesto general puede haber otros 4 tipos impositivos dependiendo de cómo se aplican.
Aquí tienes toda la historia y la evolución comparada del IVA en España y del IGI en el Principado.
La comparación de estos dos países hace muy notarias las diferencias entre España y el Principado, incluso entre España, el Principado y Francia.
¿Quién paga el IVA y quién lo liquida?
El comprador final debe pagar el IVA sobre el servicio adquirido. El vendedor debe pagar el IVA que luego se transmite al cliente final. La liquidación del impuesto se lleva a cabo regularmente, marcado por los ingresos anuales del año anterior.
En función de la sociedad tendrá que hacer frente a sus obligaciones de realizar la declaración del IGI de forma trimestral, mensual o anual.
Impuestos en Andorra vs. España
Pagar tus impuestos en España, en altas rentas puede ser un infierno, o así es como lo han definido muchas personas físicas que han recurrido al cambio de residencia fiscal.
Aquí puedes ver las principales diferencias fiscales entre pagar tus rentas (es decir tu IRPF) en España y pagarlo en el Principado:
Como se puede apreciar, la diferencia entre los dos países es abismal, por lo que hace que España quede muy por detrás a la hora de pagar las rentas en el IRPF. Es por ello que muchas personas físicas que actualmente viven en España o bien en Francia eligen pagar sus rentas en otro lugar del mundo.
Impuesto sobre el Patrimonio
En España el impuesto sobre el Patrimonio es algo temido por las altas rentas. No obstante, tenemos buenas notícias, en el Principado no existe a día de hoy el impuesto sobre el patrimonio.
Esto significa que no tendrás que pagar unas rentas extra por tener más capital.
Impuesto de Transmisión Patrimonial
En este caso, nuestro país sigue siendo mucho más atractivo que otros países, ya que a la hora de transmitir capital inmobiliario, este será de un tipo máximo del 4%.
Plusvalía en la compra de bienes inmuebles
En este caso, el tipo que se establece es entre el 0% y el 15%. Esto siempre lo pagará la persona que vende el bien inmueble en función de los años de posesión en que haya tenido dicho bien inmueble. No es la renta obtenida por el vendedor lo que se grava aquí.
Ventajas de vivir en Andorra
Además de obtener más ganancias sobre tus rentas dado que pagas menos impuestos. Vivir en Andorra significa obtener una mejor calidad de vida en muchos aspectos.
Seguridad social
La seguridad social (CASS) en el país funciona por un sistema de co-pago en el cuál un trabajador cotiza en total el 22% entre su nómina y lo que le cotiza el empleador/pagador.
Los autónomos cotizan unos 460€ aproximadamente de forma mensual a la CASS.
Esto hace que a la hora de ir al médico la CASS sea capaz de pagar el 75% de la factura médica, mientras que la persona interesada paga el 25%. El sistema sanitario, es uno de los mejores mundialmente hablando y además es prácticamente como un sistema sanitario privado al uso. No obstante, si este 25% puede parecer “un problema” existen diferentes seguros complementarios que cubren ese 25% de forma mensual.
Además de las ventajas sobre la imposición a las personas físicas y jurídicas en el Principado, obtener la residencia en este país hace que puedas vivir en un país situado en Europa pero actualmente no forma parte de la Unión Europea. No obstante, es un país en Europa con seguridad jurídica.
Contáctanos
Si tienes alguna duda sobre la fiscalidad o sobre si tu actividad o actividades económicas pueden pasar a pagar sus ganancias en Andorra o bien sobre los gastos deducibles, los dividendos o incluso el tramo o base imposible de algún impuesto por ejemplo, podemos ayudarte sin compromiso.
Puedes consultar nuestra guía sobre la fiscalidad andorrana aquí.
En Andorra Services podemos ayudarte con la tramitación de tu cambio de residencia o bien con las dudas que tengas al respecto, bien a través de nuestro whatsapp directo o bien a través de nuestro email.
Antes de empezar el proceso, es importante que resuelvas absolutamente todas tus dudas ya que realizar el cambio de una residencia implica muchos aspectos a considerar, tanto personales, económicos y profesionales.
Te recomendamos que te pongas en manos de abogados y no de asesores ya que en el país, existen actualmente muchas asesorías sin titulación asesorando fiscalmente lo que puede a la larga conllevar un problema serio con la Hacienda del país de procedencia del cliente.
Estamos a tu disposición para ayudarte con tus actividades económicas y para salvar tu capital.
