Cómo crear empresa en Andorra: pasos y requisitos para constituir una sociedad

Andorra tiene el mejor sistema de imposición directa en la eurozona, por lo que muchos empresarios están iniciando negocios con el Principado de Andorra.

Crear una empresa en Andorra para completar una actividad es sin duda una buena opción para el empresario que busca una mayor optimización fiscal y una mejor calidad de vida.

En Andorra, el impuesto máximo es del 10%, por lo que es muy interesante crear una empresa en Andorra.

El artículo «Impuestos en Andorra» contiene información detallada sobre los impuestos y la vida en Andorra. Léelo aquí.

¿Por qué crear una empresa en Andorra?

La instalación de tu empresa en Andorra te ofrece numerosas ventajas en comparación con otros países. Como por ejemplo:

¿Para quién es buena idea montar una empresa en Andorra?

En general, todos aquellos que tengan una empresa en el extranjero y que puedan mover su negocio a Andorra.

Esto no funciona para casos por ejemplo de negocios como bares, restaurantes, zapaterías, etc.

Deben ser negocios que puedan ser susceptibles de ser trasladados a Andorra, como por ejemplo una empresa de marketing online.

Esto implicará además que el socio deba vivir en Andorra.

¿Cuánto cuesta crear una empresa en Andorra?

El coste para establecer un negocio en Andorra varía entre 5000 y 7000 €.

El costo de este servicio incluye servicios profesionales, gubernamentales y no comerciales.

Los honorarios profesionales se calculan entre 3000 y 4000 euros, dependiendo de los tipos de negocios, ya sea que realicen un negocio o lo hagan con un propósito específico.

En este punto debes tener en cuenta que es preferible que en este proceso vayas de la mano de un abogado y no de una simple gestoría. Si bien es cierto que los gestores en Andorra suelen ser más baratos, no son expertos en derecho ni en fiscalidad, por lo que luego te puedes llevar un susto después de haber terminado el proceso.

Los costes públicos oscilan entre 2500 euros basados en el capital y el tipo de sociedad.

Ejemplos del coste de los trámites de residencia en Andorra

Por supuesto, cada caso tiene sus propios detalles y aquí hay varias citas para guiar sus elecciones. E

n general, los factores que influyen en el precio final el tipo de negocio que se quiere instalar en Andorra, el estado de cumplimiento financiero, el tipo de actividad o el número de socios.

Los honorarios profesionales por ejemplo pueden variar, eso sí, lo que no va a variar es el coste del Notario a la hora de crear una empresa en Andorra, o bien las tasas comerciales y otros gastos extras relacionados con la sociedad en Andorra.

Todo ello oscila en una horquilla de entre 3.000 y 3.800 euros.

¿Cuánto tiempo se necesita para activar la sociedad andorrana?

Crear una empresa en Andorra lleva alrededor de 3 meses.

No es un proceso rápido, ni ágil, por lo que tampoco es sencillo. Hay mucha burocracia de por medio y muchos entes implicados en el proceso de constituir una sociedad en Andorra.

Es por ello que te recomendamos siempre que vayas de la mano de un abogado y no un gestor, en este proceso.

También es muy importante que en el momento en el que decidas crear una empresa en Andorra, tengas en cuenta este tiempo para poder obtener ese año las ventajas de tener la residencia fiscal en Andorra.

¿Quién debería constituir una sociedad en Andorra?

Andorra atrae a personas especializadas cuyos intereses profesionales no pertenecen a una región específica. Influencias, deportistas, consultores, expertos en marketing digital, profesionales de programación, profesionales del juego, abogados, inversores financieros, Crypto inversores.

En la mayoría de ellos (excepto posiblemente trabajos liberales, es decir, ingenieros o médicos), debe existir una sociedad en Andorra para obtener una residencia activa y así poder pagar y así beneficiarse del régimen fiscal andorrano beneficioso.

Por tanto, todos aquellos que puedan mover su empresa en Andorra, podrían vivir en Andorra a través de la constitución de una empresa en Andorra.

Ahora bien, ten en cuenta que no solo debes conocer los requisitos para crear una empresa en Andorra, sino que también debes tener en cuenta los requisitos para residir en Andorra a través de la residencia obtenida a través de crear una empresa en Andorra.

¿Qué documentos se necesitan para poder crear la empresa?

En Andorra, el Estado y sus instituciones financieras deben cumplir estrictamente las normas contra el blanqueo de dinero y por ello deben actuar con la debida diligencia.

Validará tus calificaciones y experiencia. Será necesario que presentes todos tus documentos ante el departamento de compliance de Gobierno y del banco con la apostilla de la Haya o en su defecto, debidamente legalizado.

Normalmente duran tres meses a partir de la fecha de su emisión.

La documentación más importante que deberás aportar en el proceso de crear una empresa en Andorra y también de solicitar tu residencia en Andorra es:

• Fotocopia notarial del DNI o pasaporte apostillado.
• Certificado de antecedentes penales del país de nacionalidad y de residencia apostillado. Si has vivido en otros países formalmente también necesitarás el certificado de antecedentes penales apostillado de ese otro país.

Además de esta documentación, deberás presentar ante el Govern d’Andorra tu CV y tu experiencia profesional, ya que tendrás que detallarle al Govern d’Andorra qué es lo que has estado haciendo durante todo este tiempo y que es lo que vas a hacer una vez ya hayas superado el proceso para vivir en Andorra.

¿Puedo llevarme mi empresa a Andorra?

Sí, puedes llevarte tu empresa de otro país a Andorra.

No obstante, no es recomendado, ya que el coste de hacer esto es mucho más elevado que el de dejar sin actividad la empresa en tu país y crear una nueva empresa en Andorra.

Andorra te ofrece más ventajas a la hora de constituir una sociedad en el país, en lugar de trasladarla de un país extranjero.

¿Qué es la sustancia económica?

La OCDE se propone poner freno a las prácticas de evasión fiscal en todo el mundo.

Esto se reduce principalmente al eliminar el efecto de la erosión en la base imponible.

Con este término, las corporaciones multinacionales utilizan estrategias de planes tributarios para explotar discrepancias, brechas e inconsistencias dentro del sistema tributario nacional.

También pusieron en marcha el proyecto internacional BEPS con 15 acciones destinadas a frenar la evasión fiscal.

Pero ¿Cómo puede tener sustancia mi empresa en Andorra?

Es sencillo, para evitar tener problemas con la Agencia Tributaria de tu país, la empresa en Andorra debe tener cierta sustancia:

• Uno de los socios debe vivir en Andorra de forma efectiva y trabajar desde Andorra.
• Se debe tener al menos un local comercial y un trabajador contratado al menos a media jornada.

Ahora bien, ojo con el segundo de los requisitos, porque esa persona debe actuar prácticamente como un socio. Debe conocer bien la empresa en Andorra, debe poder tomar las decisiones ejecutivas desde Andorra, es decir, la empresa debe funcionar prácticamente sin necesidad de supervisión de ningún socio.

Tiempo y coste aproximados

El coste total de constituir una sociedad En Andorra es relativo y se puede clasificar generalmente en dos categorías: costos de constitución (hechos sólo una vez) y costos de mantenimiento.

Antes de proceder, es importante recordar que los costos dependen evidentemente de los tipos de actividad y el tamaño del negocio, siendo estos ejemplos típicos en los negocios digitales. Duración constitucional estimada: aproximadamente 3 meses.

Una vez tienes tu empresa en Andorra, debes tener en cuenta que la sociedad en Andorra deberá pagar un impuesto de sociedades cada año, dicha empresa tendrá que cumplir unos requisitos formales de presentación de documentación contable ante el Gobierno, etc.

Ten en cuenta por tanto de tener unos buenos contables que puedan ayudarte a reducir los costes de tu sociedad y así optimizar mejor fiscalmente los beneficios de tu empresa.

Los modelos de entidades para crear empresas en Andorra

En Andorra existen varios modelos para empresas, entre ellos:

• Sociedad Limitada: Es un tipo de empresa que requiere un capital social mínimo de 3.000 euros.
• Sociedad Anónima: Es aquella empresa pensada para más socios, cuyo capital social mínimo es de 60.000 euros.

Pasos para Crear una Sociedad en Andorra:

A partir de aquí, empezamos con los trámites de inscripción de una empresa.

Estos trámites debes tener en cuenta que tienen unos costes y que son trámites que pueden derivarse a una tercera persona para que los haga en tu nombre.

Gracias a poder delegar en tu nombre dichos trámites, (incluso pagar los costes por parte de tu despacho de abogados), podrás llevar a cabo todo el proceso de inscripción desde cualquier parte del mundo y solo tendrás que viajar una vez a Andorra (o más en función de tus prioridades).

Pero debes saber que todo el procedimiento se puede llevar a cabo sin necesidad de ir a Andorra, nada más que una vez (para ir al banco y constituir una sociedad ante Notario).

Solicitud de denominación social

Las solicitudes son similares en todos los países europeos. El gobierno de Andorra ofrece un formulario para validar la afiliación social para obtener una petición exitosa.

Suele tener un coste de unos 5,36€ y tardar unos diez dias.

Previamente se debe solicitar un Número de Identificación Andorrano en caso de ser extrangero y proceder a la creación de una sociedad en Andorra.

Presentación del Formulario de Solicitud de Inversión Extranjera

La autorización de inversión extranjera es quizás uno de los puntos de más carga profesional en función de los clientes. Esto es así porque la autorización de inversión extranjera es lo que determina que se pueda invertir o no en el país.

En función de la decisión de gobierno, se podrá continuar con el proceso o no.

La solicitud de Inversión Extranjera es un formulario presentado ante el Gobierno de Andorra y es cumplimentado por no residentes que quieren crear una sociedad en Andorra y que poseen más del 21% de las acciones de una futura sociedad en Andorra o bien que quieren comprar parte del capital social de una sociedad en Andorra.

Sin embargo, este formulario también debe cumplimentarse cuando una empresa ya establecida en Andorra tiene no residentes que desean la participación de la sociedad en sus vidas. También debe facilitarse al interesado una copia de los antecedentes penales del país de residencia.

Este trámite no tiene un costes adicionales, pero tarda un mes aproximadamente.

Expediente de Inversión extranjera

Este expediente no es sencillo de cumplimentar. Consta de una 10 páginas y se debe ser muy minucioso con la información que se establece en dicho formulario de inversión extranjera.

Debe coincidir con el formulario de denominación social previamente solicitado.

Redacción de los Estatutos Sociales

Una vez ya se cuenta con la aprobación de la solicitud de inversión extranjera en Andorra, se debe proceder a preparar toda la documentación necesaria para presentar ante Notario y proceder a la escritura pública ante Notario y por tanto celebrar la constitución de la sociedad en Andorra.

Los estatutos sociales también deben abarcar las formas jurídicas de la empresa, la denominación social, el objeto social y el capital social.

Es muy importante que los estatutos sociales reflejen la actividad de la sociedad así como todas las normas establecidas por la ley de sociedades de capital en el país.

En este punto asegúrate de contar con un abogado y no con un gestor, para que pueda asesorarte sobre esta inscripción ante Notario, ya que si hay algún error, deberás volver a hacer una escritura pública ante Notario para subsanarlo y pagar los gastos.

Pre-apertura de la cuenta bancaria para la sociedad

Los solicitantes deben presentar una solicitud para abrir una cuenta bancaria utilizando la documentación requerida por el banco.

Debe describir su funcionamiento, su origen de fondos y mostrar su perfil de forma completamente transparente. Lleva una semana conseguir que la cuenta sea inspeccionada y aprobada.

El departamento de compliance del banco repasará todos los documentos previamente obtenidos: denominación social, NIA, solicitud de inversión extranjera, etc. Así como toda la documentación que puedas proporcionales sobre el origen de tus fondos, como por ejemplo tu impuesto de sociedades previo a la constituir una sociedad tu IRPF de los últimos años, un extracto bancario de un año, etc.

Apertura de cuenta bancaria para depósito del capital social

Puede ser un proceso complicado tomar decisiones de compliance bancario. En este sentido, hay que describir los orígenes y actividades. A menos que una persona esté usando criptomoneda, estos pasos suelen ser tediosos.

Una vez el banco le ha dado el OK a tu actividad, el proceso continúa haciendo el depósito del capital social (de los requisitos más importantes) en tu cuenta bancaria de la sociedad.

Banca en Andorra (secreto bancario, facilidad de apertura…)

Desde el 1 de enero de 2016 Andorra ha recogido toda la información bancaria de su cuenta bancaria, la información fue entregada al Tesoro desde 2018. El banco andorrano tiene su sede en estrecha cooperación con otros bancos, en particular el país vecino. En Andorran Bank el tiempo para ocultar el dinero se remonta a un pasado lejano.

La carga legal que tienen los bancos en la nueva apertura de cuentas bancarias, ha hecho que se mire más el perfil del cliente. En función de si el cliente presenta toda la documentación justificativa del origen de los fondos o no, se procederá a la apertura de la cuenta bancaria.

También es importante tener en cuenta que en España por ejemplo hay más de 3 bancos. En Andorra no, solo hay tres, por lo que es más complicado abrir una cuenta bancaria aquí que en España.

Firma ante Notario e Inscripción en el Registro de Sociedades

Después de cumplir con este requisito, es hora de la constitución pública. Con este fin, un fundador debe solicitar al Notario del Principado de Andorra y expedir los certificados negativos de denominación social si es necesario.

La constitución de la empresa, se realizará ante Notario y esta constitución requerirá ya de un domicilio social para la inscripción de la empresa.

Con toda la documentación previa: inversión extranjera, denominación social, certificado bancario del capital social, etc, se procederá a la escritura pública ante Notario para la creación de la sociedad.

Ten en cuenta que no haya caducado ningún documento, como por ejemplo la inversión extranjera, ya que sino no se podrá proceder a la constitución de la sociedad.

También deberás contar con los costes de inscripción de la sociedad en este momento de constitución.

Inscripción en el Registro de Sociedades

Un notario registrará e incorporará la declaración pública en un plazo máximo de 15 días a partir de su publicación en un registro sociedades de Andorra.

Ahora bien, ten en cuenta que el proceso no ha terminado, necesitarás el registro de comercio (la apertura comercial) uno de los requisitos más importantes, para empezar a facturar con tu empresa y para pasar el compliance final del banco.

Aunque las sociedades terminen el procedimiento de constitución ante Notario y se haya realizado su inscripción, la empresa aún no tendrá la autorización comercial para empezar a facturar a los clientes.

NRT y Registro de Comercio e Industria

Es momento de solicitar el Número de Registro Tributario (NRT) de tu empresa.

También se procederá a solicitar el registro comercial, que ees obligatorio para todas las empresas que necesitan emitir facturas. Para entonces su empresa debe ser notificada.

Apertura del comercio de la sociedad

Es muy importante que en este punto tengas ya un domicilio (tu piso) o un local donde poder establecer tu comercio de tu sociedad.

Ten en cuenta que si hay otra sociedad o empresas dadas de alta en ese mismo domicilio, la apertura comercial quedará en standby y necesitarás entrar otra solicitud para poder continuar el proceso y obtener así la autorización comercial.

Un vez obtenido este registro comercial, se procederá al compliance bancario final y así a obtener la autorización bancaria gracias al permiso comercial.

Nota respecto a la Seguridad Social

Una vez hayas terminado el procedimiento de constituir una sociedad, necesitarás pagar la cuota de autónomo en el país.

Esta cuota está aproximadamente en 500 euros al mes y permite que puedas residir en Andorra y tener acceso a la pensión por jubilación y a la sanidad pública.

La seguridad social en Andorra es una de las más importantes en el territorio europeo. Hay muchas diferencias en la calidad de la seguridad social tanto con España como con Francia. Esto hace que la seguridad social andorrana se situe en un top europeo distinguiéndose en calidad con otros países.

Este es un factor más que hace que muchas personas de otros países se planteen residir en Andorra, en definitiva vivir en Andorra con sus familias.

Otras razones para montar una empresa en Andorra

Muchos quieren trabajar en Andorra. Esto es así porque el salario mínimo interprofesional en Andorra es mucho más elevado que en otros países.

Situado actualmente en casi 1.300 euros, hace que muchas personas quieran vivir en Andorra y trabajar en Andorra, en lugar de por ejemplo en España o en Francia.

Aunque también es uno de los principales problemas, ya que el coste ha subido tanto en el país que es dificil mantenerse en Andorra siendo trabajador.

¿Cómo YouTuber que empresa debería constituir?

Los Youtubers por regla general han escogido el sistema de creación de una sociedad y desembolso de 3.000 euros de capital social para poder obtener la residencia en Andorra.

Pasaporte Andorrano

Los pasaportes andorranos pueden obtenerse fácilmente por descendencia, nacimiento, naturalización o matrimonio.

Ahora bien, si quieres obtener la nacionalidad andorrana a través de ser residente en Andorra debes pasar 20 años de forma ininterrumpida.

Además deberás pasar un examen sobre Andorra, además de ser residente en el PRincipado. El examen debe ser escrito en catalán como hablante nativo.

Ventajas de crear una empresa en Andorra

Las ventajas de crear una sociedad en Andorra, son claramente relacionada con la fiscalidad de las empresas.

Las empresas en el Principado están sujetas a unos impuestos muy bajos. Esto permite que las sociedades puedan tener más beneficios en fiscalidad y que por tanto puedan optimizar mejor sus beneficios.

Las empresas creadas en Andorra, no son empresas creadas en un paraíso fiscal. Andorra no es un paraíso fiscal desde hace ya más de diez años.

Si quieres crear tu empresa en Andorra, verás que como socio tendrás muchas ventajas comparado con España, ya que el impuesto sobre la renta de las personas físicas será mucho menor, así como los dividendos, que están completamente exentos.

Otros impuestos que tendrás que tener en cuenta, son el impuesto de sociedades y el impuesto sobre el valor añadido (IVA), denominado IGI en Andorra.

Cómo conseguir el permiso de residencia activa en Andorra

Cualquier socio de una sociedad en Andorra que tenga más del 21% del capital social de esta sociedad, puede solicitar el permiso de residencia Activa en el Principado por inversión extranjera en empresa andorrana.

Obtener la residencia en Andorra a través de la constitución de una sociedad, implica que puedas pagar tus impuestos (incluido el impuesto de sociedades) en el Principado.

La residencia está supeditada a cumplir los siguientes requisitos:

• La creación de una sociedad o bien tener más del 21% del capital social de cualquier empresa.
• Ser adminsitrador de las sociedades.
• Residir en Andorra más de 183 días al año.
• Realizar una transferencia de 50.000 euros, al departamento andorrano correspondiente (AFA).

¿Si he pagado en España, tengo que pagar en Andorra?

Existen convenios de doble imposición en este punto.

Sin embargo, cada procedimiento es distinto, no obstante, gracias a estos convenios de doble imposición con el Principado andorrano, existe la opción de en alguna actividad evitar tributar dos veces.

Contáctanos

Es muy importante que tengas un buen asesoramiento a la hora de crear una empresa en Andorra ya que puedes caer en fraude fiscal si no haces bien los trámites.

Muchos clientes prefieren evitar un informe sobre fiscalidad de sus sociedades o sobre la opción de la residencia andorrana, pero sin embargo, es muy recomendable para evitar posibles cargas o fraude fiscal más adelante.

Si tienes cualquier duda sobre los impuestos, la seguridad social, o los trámites necesarios para ser residente en Andorra, o bien para obtener cualquier inscripción, autorización o registro, no dudes en contactarnos.

Gracias a nuestro sistema de primera consulta gratuita, podremos ayudarte en un primer asesoramiento sobre tu actividad.

Entendemos tus necesidades y las de tus sociedades.