Esta es la manera más simple de crear una empresa en Andorra. En primer lugar tienes que saber que para poder crear una sociedad en Andorra se necesitan un mínimo de 3 meses.
Hace unos años, era totalmente necesario disponer de un socio en Andorra para poder crear una empresa en Andorra, ya que no se le permitía a la inversión extranjera disponer de capital en Andorra. Ahora bien, tras la liberación de la inversión extranjera andorrana hace unos años, cualquier persona, sea o no residente/nacional en Andorra, puede crear una sociedad.
¿Qué es necesario para crear una sociedad en Andorra?
Para poder crear una empresa en Andorra es necesario lo siguiente:
- Solicitar la denominación social de la empresa en Andorra.
- Obtener la autorización de inversión extranjera en Andorra.
- Un capital social mínimo de 3.000€ para la empresa en Andorra.
- Un certificado de antecedentes penales apostillado del país de nacionalidad y de residencia de los socios de la sociedad.
- Una fotocopia notarial apostillada del pasaporte o DNI en vigor del socio de la empresa en Andorra.
- Una dirección social para la empresa en Andorra.
¿Cómo crear una empresa en Andorra?
Los pasos a seguir para la creación de una sociedad en Andorra son los siguientes:
- Obtención del Número de Identificación Administrativa en Andorra de todos los socios.
- Obtención de la reserva de denominación social de la empresa en Andorra. La reserva de denominación social es muy importante dado que nos indicará además del nombre de la empresa, el objeto social de la misma, que será lo que aparecerá en la inscripción en el registro de sociedades de Andorra.
- Obtención de la autorización de inversión extranjera: este trámite es el que permite a cualquier persona residente en Andorra o no, invertir en el país. Es un trámite muy importante, en el cuál hay que informar al Gobierno de Andorra de quiénes son los socios inversores, su perfil, el capital mínimo que se invierte en el país, ya sea un capital mínimo de 3.000 para una sociedad limitada unipersonal (o no) o bien un capital mínimo de 60.000€ para una sociedad anónima, etc.
- En caso de optar por una sociedad limitada unipersonal (un solo socio) o bien una sociedad limitada, el siguiente paso será hacer el ingreso del capital mínimo de 3.000€ en una entidad bancaria andorrana. Esta cuenta quedará bloqueada hasta finalizar el proceso de constitución de la empresa.
- Inscripción en el Registro de Sociedades: este paso lleva aproximadamente unos 15 días. En este punto el registrador realizará la inscripción en el registro de la nueva sociedad andorrana. Una vez esté realizado se podrán iniciar paralelamente dos trámites: la obtención de la residencia de los socios y la obtención del permiso comercial de la empresa.
- Obtención del permiso comercial de la empresa en Andorra. Este es el último paso para crear una empresa en Andorra. Una vez obtenido este certificado la empresa podrá llevar a cabo toda la facturación.
- Tramitación del permiso de residencia de los socios: para ser residente en Andorra, el socio deberá tener más del 21% del capital social de la empresa en Andorra y además formar parte del órgano de administración de la sociedad. Es en este punto donde el socio tendrá que transferir los 15.0000€ a la Autoridad Financiera Andorrana (AFA) a modo de fianza.
Una vez realizados los pasos anteriores, la empresa en Andorra estará preparada para iniciar su actividad y el socio será residente en Andorra.
¿Cuáles son las ventajas de crear una empresa en Andorra?
No solo existe la ventaja respecto al impuesto de sociedades, sino que podemos hablar de ventajas respecto a la tributación personal de los socios y sobretodo respecto al reparto de dividendos.
La creación de una empresa en Andorra, permite que dicha empresa pague el impuesto de sociedades en Andorra. Este impuesto tiene un tipo impositivo fijo del 10% sobre los beneficios obtenidos. Además, las empresas en Andorra cuentan con diferentes ayudas por parte del Gobierno de Andorra, como por ejemplo, tras la situación provocada por el COVID-19, todos los empresarios dejaron de cotizar a la seguridad social el pago de autónomos y además recibieron un salario mínimo cada mes de cierre obligado por parte del Gobierno.
Así, además de contar con un impuesto de sociedades más beneficioso al de otro países como por ejemplo al de España, Francia o Portugal, otra de las ventajas de crear una empresa en Andorra reside en el reparto de los dividendos.
Siguiendo con las ventajas de crear una empresa en Andorra, llegamos al IRPF y es que el tipo máximo en Andorra es del 10%.
Ahora bien, no significa que todo lo que generemos debamos pagar un 10%, sino que funciona de la siguiente manera:
- Los primeros 24.000€ están totalmente exentos.
- Los siguientes 16.000€ hasta los 40.000€ tributan al tipo impositivo del 5%.
- El excedente tributará al tipo máximo del 10%.
Por lo que una de las fórmulas de optimización fiscal, podría consistir en que los socios obtengan un salario anual de unos 40.000€, pagar un máximo de 800€ en su IRPF personal y obtener el resto de beneficios de la empresa en Andorra a través del reparto de dividendos, lo que está completamente exento.
Por lo que, por tener una empresa en Andorra y vivir en Andorra, el socio de la empresa pagará 800€ (máximo) en su IRPF personal, el 10% del impuesto de sociedades y 0% por los dividendos que obtenga.
Pagar Impuestos en Andorra VS España
Ser residente fiscal en Andorra implica tener muchas ventajas fiscales respecto a países vecinos como España, Francia y/o Portugal. Además hay que tener en cuenta que Andorra cuenta con varios convenios de de doble imposición fiscal, lo que facilita enormemente las relaciones fiscales entre ambos países para el contribuyente.
Viviendo en España, eso nos costaría más, pongamos el siguiente ejemplo:
Tal y como vemos en la imagen anterior, crear una empresa en Andorra o bien trasladar tu actividad profesional a Andorra, sale a cuenta.
Pero no solo el Impuesto de Sociedades es más beneficioso en Andorra, veamos la siguiente imagen que compara dicho impuesto en diferentes países:
¿Y el IVA(VAT)?
En este caso, el IVA en Andorra se denomina IGI (Impuesto General Indirecto) y el tipo máximo es del 4,5%, veamos también un gráfico representativo:
Por último, veamos la siguiente comparativa en cuanto a tributación en el reparto de dividendos y la tributación en el impuesto de la renta de las personas físicas (IRPF):
Crear una empresa en Andorra, como hemos visto, implica además de tener una ventaja fiscal en el impuesto de sociedades, en el impuesto de personas físicas (IRPF) y en el reparto de dividendos.
Gastos Parara Crear Una Empresa en Andorra
Tienes que tener en cuenta que hay algunos gastos fijos a los que tendrás que hacer frente para crear una empresa en Andorra y es que la inversión mínima ronda los 30.000€. Ahora bien, 18.000€ de los cuales, son tuyos, lo que quedarán parcialmente bloqueados. Estas cantidades bloqueadas corresponden al capital mínimo de la sociedad en Andorra (3.000 euros) más los 15.000€ de la obtención del permiso de residencia.
La Seguridad Social en Andorra es un punto importante, ya que por ejemplo el pago de la cotización a la seguridad social (como autónomos o empresas) en Andorra es de 467€ aproximadamente.
Este pago a la seguridad social andorrana da acceso a derechos como por ejemplo la sanidad o bien la prestación por jubilación.
¿Qué tipo de sociedad crear en Andorra?
Existen diferentes tipos de empresas en Andorra, es importante tener en cuenta lo siguiente para escoger la sociedad que crear en Andorra:
- ¿Cuántos socios va a tener la empresa?
- ¿Qué capital mínimo necesita tener la empresa?
- ¿Qué tipo de actividad realizará la empresa?
Existen actividades que necesariamente necesitan la creación de una empresa de sociedad anónima, como por ejemplo las que se dedican a actividades financieras.
Los tipos de sociedades en Andorra son las siguientes:
- Sociedad Limitada Unipersonal.
- Sociedad Limitada.
- Sociedad Anónima.
- Sociedad Anónima Unipersonal.
Si tienes dudas al respecto de crear una empresa en Andorra o bien del tipo concreto que necesitas, te ayudaremos según tu caso concreto.
¿Cómo ser residente en Andorra?
Existen diferentes formas para conseguir ser residente en Andorra, ahora bien, es posible hacerlo a través de crear una empresa en Andorra.
Crear una sociedad en Andorra implica que el socio que disponga más del 21% del capital social de la empresa y forme parte del órgano de administración pueda solicitar la residencia por cuenta propia en Andorra.
Ahora bien, una vez la empresa creada en Andorra esté inscrita en el registro de sociedades, el socio podrá solicitar la residencia por cuenta propia.
¿Qué implica solicitar la residencia por cuenta propia?
Es importante conocer que dicha residencia implica lo siguiente:
- Disponer más del 21% del capital de una empresa en Andorra.
- Formar parte del órgano de administración de una empresa en Andorra.
- Realizar una transferencia de 15.000€ a modo de fianza en el AFA.
- Residir más de 183 días en el Principado de Andorra.
- Obtener la residencia fiscal en Andorra.
Por lo tanto, disponer de este tipo de residencia, implica que ya no se tributará nuevamente en su país de residencia fiscal, ya que éste pasará a ser Andorra.
Ahora bien, esto aplicará siempre y cuando consiga la residencia antes del 30 de junio del año en curso (ya que podrá pasar más de 183 días en Andorra, en caso contrario, el año en curso lo tributará en su país de residencia fiscal actual y el año siguiente ya lo hará en Andorra).
Crear una sociedad en Andorra también implica que se deba cotizar a la seguridad social en Andorra.
Como se ha dicho antes, la cotización a la seguridad social en Andorra (denominada CASS) es de 467€ de forma mensual. Es normal confundir diferentes ayudas en esta cotización, no obstante, durante el primer año, será obligatorio cotizar la cantidad total (467€) para en los años venideros cotizar en otros porcentajes (superiores o inferiores).
Esta cotización se realizará siempre que el socio disponga de una empresa y sea administrador de la misma. En caso de disponer varias empresas en Andorra, solo se cotizará una vez en Andorra.
También puede existir el caso de ser trabajador de una empresa en Andorra y a su vez ser socio de una empresa en Andorra, en este caso, esta persona cotizará como autónomo (467€ al mes) y como trabajador (6,5% de su salario).
¿Cuándo iniciar los trámites?
Es muy recomendable empezar los trámites hacia septiembre del año en curso o bien en enero del año en curso.
Esto es así dado que crear su empresa en Andorra y obtener la residencia en Andorra tardará un mínimo de 3 meses. Por lo que la estrategia de inversión consiste en o bien prepararse para iniciar el año fiscal (enero) en Andorra (dado que si se empiezan los trámites en septiembre, se obtendrá la residencia y la empresa en enero y si se empieza en enero, se logrará llegar a tiempo para poder tributar el año en curso en Andorra).
Las empresas en Andorra pueden crearse en cualquier momento del año, no obstante recomendamos hacerlo con una planificación fiscal previa para poder llegar a iniciar el año fiscal en Andorra o bien poder tributar el año en curso en Andorra.
En caso de necesitar un informe fiscal para poder comprobar las contingencias de crear empresas en Andorra, podemos ayudarle ya que disponemos de fiscalistas especializados en la legislación andorrana, francesa y española.
¿En qué zona vivir en Andorra?
Si vas a abrir una empresa en Andorra, esta debe tener un domicilio social. Este será necesario en el momento de constitución de la misma, ya que se deberá establecer en los estatutos de la sociedad.
Andorra la Vella es la capital del país, donde se encuentran las principales entidades del gobierno andorrano, pero no es el centro empresarial del Principado. El centro, actualmente se localiza en Escaldes-Engordany, ya que es dónde se albergan los principales comercios más importantes del país.
Por lo que si estás interesado en vivir en una zona tranquila, te aconsejamos que te decidas por “parroquias altas” es decir, pueblos situados a las afueras de Escaldes-Engordany y Andorra la Vella, como por ejemplo la Massana, Ordino o Canillo.
Pero si por el contrario, prefieres poder ir andando a cualquier sitio desde tu vivienda, te aconsejamos que dentro del país, escojas parroquias como Andorra la Vella o Escaldes-Engordany.
FAQ
¿Es necesaria la apertura de una cuenta bancaria previamente a iniciar la creación de empresas?
No, la apertura de una cuenta bancaria se realizará paralelamente a la creación de empresas. De hecho no es recomendable iniciar los trámites bancarios antes de residir en el país.
¿Es Andorra un paraíso fiscal?
No, Andorra no es un paraíso fiscal y así está reconocido por la UE. En este país se pagan impuestos así como en otros países vecinos, no obstante el Principado ofrece mayores ventajas fiscales para sus residentes.
¿Si tengo un piso en España y lo alquilo, tengo que volver a pagar por las rentas en Andorra?
El Principado dispone de diferentes convenios de doble imposición, entre ellos con España, lo que implica que una vez pagado en España, no se deberá volver a pagar en el Principado.
¿Qué impuestos tengo que pagar en Andorra?
Los impuestos más importantes del Principado son:
- IRPF a un tipo máximo del 10%.
- Impuesto de Sociedades a un tipo del 10%.
- IGI (IVA/VAT) a un tipo máximo del 4,5%.
¿Qué es la apertura del comercio? ¿Tengo que abrir un comercio o solo crear una sociedad?
¿Qué es la apertura del comercio? ¿Tengo que abrir un comercio o solo crear una sociedad?Si solicitas las residencia por cuenta propia, será totalmente necesario que una vez la sociedad esté inscrita en el registro mercantil se proceda a la creación o apertura del comercio de la misma.
El comercio de la empresa se inicia con una previa solicitud de reserva del nombre comercial y una vez disponemos del mismo se procede a solicitar el propio comercio. Este documento será el que permitirá a la sociedad empezar su actividad de facturación.
Además, la ley de inmigración obliga a abrir un comercio en el período de 3 meses a contar desde que se obtiene la tarjeta de residencia en el Principado.
¿Qué tipos de sociedades hay y cuál elegir?
Como hemos comentado en este artículo, existen:
- Sociedad Limitada Unipersonal: para aquellos pequeños inversores o startups, incluso pequeños autónomos.
- Sociedad Limitada: igual al anterior, pero formada por más de un socio.
- Sociedad Anónima Unipersonal: destinada a grandes empresas que requieran más inversión o incluso que pretendan cotizar en bolsa.
- Sociedad Anónima: igualal anterior pero con más de un socio.
La constitución de estas empresas dependerá en todo caso del caso personal de cada cliente. Cabe mencionar que el capital de las sociedades anónimas es de un mínimo de 60.000 euros y el de las limitadas de 3.000 euros.
Por lo tanto, los tipos de sociedades son importantes, ya que a la hora de iniciar el proceso de constitución o creación de una empresa en el Principado, deberemos tener en cuenta este punto.
¿Qué son los convenios de doble imposición?
Son instrumentos de negociación con otros países que sirven para no tributar de nuevo en el Principado.
Actualmente, Andorra dispone de 8 convenios de doble imposición con los siguientes países:
- España.
- Francia.
- Portugal.
- Malta.
- Luxemburgo.
- Liechtenstein.
- Emiratos Árabes Unidos.
- Chipre.
¿De qué país necesito obtener el certificado de antecedentes penales?
En el proceso de crear su empresa en el Principado, necesitará dos certificados de antecedentes penales apostillados:
- Uno para la inversión extranjera antes de constituir la sociedad y quedar inscrita en el registro mercantil.
- Otro para la solicitud de la residencia en el Principado.
Normalmente son necesarios dos certificados dado que tienen una caducidad de tres meses.
Se necesitará dicho certificado del país de residencia y de nacionalidad del socio y de todos aquellos países en los que haya residido formalmente.
¿Qué son los estatutos de la sociedad?
Este es un documento muy importante que irá junto con la escritura de tu sociedad.
A la hora de crear tu empresa (en función del tipo de sociedad escogido, estos variarán), al ir al Notario, éste te solicitará los estatutos sociales para poder inscribir la empresa en el registro mercantil.
Los estatutos son las normas por las cuales se va a regir la empresa y como se ha dicho, en función del tipo de sociedad, ésta deberá tener unos estatutos u otros.
Además, los mismos te los solicitará posteriormente la entidad bancaria para proceder a la apertura de la cuenta bancaria de la empresa.
¿Cuánto cuesta vivir en Andorra?
Andorra tiene un coste de vida similar al de España y Francia, aunque se situa un poco por encima.
El coste de vida aproximado para una persona en Andorra es de unos 1.600 euros al mes.
