Durante los últimos días y coincidiendo con el inicio de la campaña de la renta en España, hemos recibido numerosas consultas de clientes que han recibido el siguiente mensaje: Código CRI0001: Operaciones con Criptomonedas. Donde se les requiere a los contribuyentes a declarar las ganancias patrimoniales obtenidas de dichas operaciones.
Código CRI0001: Operaciones con Criptomonedas
Esto se debe a que actualmente la Agencia Tributaria es conocedora de que estás o has estado en posesión de criptomonedas y has tenido una ganancia o una pérdida patrimonial.
No sabem ni cuantas criptomonedas tienes, ni las operaciones que has hecho con ellas, pero si saben que has dejado un rastro en tu obtención de criptomonedas y ahora son conocedores de ese dato, por lo que amablemente te solicitan que declares tus beneficios o pérdidas patrimoniales en tu declaración de la renta del 2020 que recién acaba de empezar la campaña.
¿Cómo sabe la Agencia Tributaria que tengo Criptomonedas?
Existen varias formas en las que la Agencia Tributaria ha podido obtener esta información. La primera forma y más alarmante, es que la misma haya hecho un requerimiento de información a los diferentes exchanges situados en la Unión Europea. Por lo general, sabemos que los exchanges que están situados fuera de la UE hacen caso omiso de estos requerimientos, pero cuando están situados en la UE es otra historia.
Por otro lado, existe el rastro que hayas podido dejar tu mismo a la hora de hacerte con tus primeras criptomonedas, ya que si por ejemplo enviaste 10K€ desde tu banco español a cualquier exchange (o menos cantidad), la Agencia Tributaria, simplemente tiene que hacer un cruce de información con el banco para ver que efectivamente tienes contacto con las criptomonedas.
Este mensaje es cierto que se ha enviado como algunos clientes nos han dicho ” de forma aleatoria” ya que por ejemplo a personas que han enviado desde un banco español a un exchange 1K€ no han recibido ningún email (por ahora).
He recibido el email ¿Qué debo hacer?
Si has recibido el email y tenias en mente que no tenías que declarar el beneficio (o las pérdidas) obtenidas de criptomonedas, sentimos decirte que no tienes escapatoria.
De hecho, esto no es muy conocido en el sector, pero las ganancias derivadas de las criptomonedas se tienen que declarar anualmente en la declaración de la renta (artículo 33 de la ley del IRPF).
Pero, ¿aunque cambie una criptomoneda por otra criptomoneda y no la cambie a Fiat también tengo que declararlo? Sí, debes declararlo también. Por ejemplo, si compras 1BTC por 50.000€ y posteriormente lo cambias por otra criptomoneda y en ese momento tu BTC ya no tiene un valor de 50.000€ sino de 65,000€, has obtenido 15,000€ de beneficio, (aunque no lo hayas cambiado a Fiat), esto deberás anotártelo y declararlo en tu renta como ganancia patrimonial. Esto es muy claro en la consulta vinculante V0999/2018.
El porcentaje que le van a aplicar a esta ganancia variará entre el 19% y el 23% (a partir del 2021 los tipos suben sinedo el máximo del 27%).
| BASE IMPONIBLE DEL AHORRO: GANANCIA PATRIMONIAL | TIPO IRPF |
| De 0 a 6,000€ | 19% |
| De 6,000€ a 50,000€ | 21% |
| Más de 50,000€ | 23% |
¿Y si tengo pérdidas? ¿Se pueden compensar?
Las pérdidas patrimoniales derivadas del trading con criptomonedas se pueden compensar con otras ganacias patrimoniales de ese mismo ejercicio. Pero si al compensarlas con las ganancias patrimoniales seguimos teniendo pérdidas patrimoniales por la operativa con criptomonedas, podrán compensarse con el límite del 20% con los rendimientos del capital mobiliario. Y de continuar con las pérdidas, éstas las podremos compensar con las ganancias de los próximos 4 años.
No obstante, ten en cuenta que la simple tenencia de criptomonedas NO TRIBUTA.
Ahora que ya sabes que tienes que llevar una “contabilidad” de tus pérdidas y ganancias de criptomonedas (algo que puede parecer bastante imposible), te recomendamos que utilices programas como CoinTracker para que puedan generarte reports de forma automática que puedan ayudar a tus fiscalistas a hacerte una sencilla declaración de la renta.
Ten en cuenta que si no llevas esa organización y contabilidad de tus pérdidas y ganancias generadas con las criptomonedas, el fiscalista al que le pidas que te haga la declaración de la renta (si todo esto lo tiene que hacer por ti) tendrá mucho trabajo y puede llegar a cobrarte unos 5K€ por hacerte la declaración de la renta.
En Andorra tus ganancias tributarán al 10% (máximo)
Esta es una de las soluciones que te ofrecemos. Dado que este año si que tienes que hacer la declaración de la renta en España, tendrás que pagar entre un 19% y 23% en función de lo que hayas obtenido, pero como hemos comentado previamente, estos tipos se han cambiado para el ejercicio 2021 a un tipo máximo del 27%. Por lo que comparado con Andorra, ya tienes que pagar un 17% más por vivir en España.
En Andorra las criptomonedas están totalmente aceptadas, tanto por la administración como por los bancos (actualmente solo por dos de los cinco bancos del país). No es fácil abrir una cuenta bancaria en Andorra si te dedicas exclusivamente a las criptomonedas (por desconocimiento por parte de las entidades bancarias) pero no es imposible, ya que clientes nuestros ya disponen de cuentas bancarias tanto en Mora Banc como en Vallbanc y hacen transferencias directamente desde Bitstamp.
Por tanto, si te interesa pagar menos por tus beneficios obtenidos de criptomonedas, puedes venir a residir a Andorra. Ahora bien, necesitarás una inversión inicial aproximada de unos 25K. Pero tiene trampa. De esa cantidad, 15K€ es la transferencia que tienes que hacer al AFA (Autoridad Financiera Andorrana) a modo de fianza y si decides irte del país y no tienes deudas, se te devolverán de manera íntegra. Dentro de los 25K€, también contamos los 3K de capital social que necesitarás depositar en una cuenta bancaria andorrana para constituir tu empresa (ese dinero es tuyo y podrás disponer de él cuando quieras). Por lo que eso implica que de esos 25K te gastarás en gastos aproximadamente unos 7K.
Una vez tienes tu estructura en Andorra y ya eres residente fiscal en el país, ¿cómo tributarás?
Todo lo que ganes de criptomonedas: los primeros 3K€ que ganes están completamente exentos y el resto (absolutamente todo, sin trampa ni cartón) tributará al 10%.
Te vamos a dejar por aquí más información sobre los pasos para poder residir en Andorra y si tienes cualquier duda puedes contactarnos directamente a nuestro whatsapp: +366 005.
