Qué es la e-Residency y por qué es interesante para emprendedores (Company in Estonia)
La E Residency permite a cualquier persona poder crear su propia empresa en Estonia en cuestión de minutos (E resident). Es un programa destinado a aquellos emprendedores digitales que necesiten tener un rápido acceso al mercado Europeo (EU) sin tener que hacer un gran desembolso económico.
La e residency (the e residency programa) permite al emprendedor empezar a facturar con su propia empresa de manera rápida y económica, pudiendo hacerlo todo de forma online.
e-Identity (E resident)
La E-Identity o e resident es la documentación que el Gobierno de Estonia proporciona a aquellos emprendedores que concluyen el formulario de aplicación (application process) y por lo tanto se convierten en e residents en Estonia. Ser e residents en Estonia no implica ser residente fiscal en Estonia.
Cómo solicito la eresidency Estonia (How to?)
Este proceso es bastante sencillo y rápido. De hecho solo tendrás que rellenar un formulario con tus datos personales y los de tu empresa para poder solicitar la eresidency estonia.
(How to): Necesitarás documentos como una fotocopia de tu pasaporte, una fotografía y una VISA o Mastercard. Una vez acabes el formulario para solicitar el e residency program deberás pagar un fee de entre 100 y 300€ y esperar entre 3 y 8 semanas a que el Gobierno analice tu actividad y tus datos.
Una vez pases este proceso, te enviarán el residency kit en el lugar que hayas designado previamente en el formulario.
Se deberá solicitar ante la estonian police. Ya que la estonian police es el único departamento que puede emitir la e residency.
Qué puedo hacer con la e-residency
Estonia es un país que está premiando a los nómadas digitales, emprendedores y otros empresarios ayudándoles con el proceso de apertura de sociedades.
Actualmente la e-residency en Estonia, permite a aquellos que tengan esta id card poder beneficiarse de muchísima menos burocracia y menos carga económica a la hora de crear esta sociedad.
Con esta e-residency , además de formar parte del “the e residency program”, podrás acceder a bancos, realizar transferencias a nombre de tu empresa, acceder al mercado internacional de forma legal con tu propia empresa, etc.
La Cuota de Autónomo e Impuestos
Tu empresa en Estonia no pagará una cuota de autónomos como la que conocemos en España o en Andorra, de hecho, no pagarás esa cuota porque no serás residente en Estonia, solo tu empresa lo será.
Por ese motivo, tendrás que hacer frente a los gastos de crear una empresa en Estonia, unos 500€ aproximadamente entre todos los gastos (porque también necesitarás una dirección fiscal en Estonia para tu empresa) y posteriormente tendrás que tener en cuenta que deberás pagar unos 50€ mensuales para la contabilidad de tu empresa en Estonia.
Ahora bien, la empresa que hayas constituido en Estonia, deberá pagar el impuesto de sociedades en el momento en el que te distribuyas los beneficios de tu empresa. Este impuesto que deberás pagar es del 20%.
¿Y la Hacienda Española?
Mucho cuidado si tienes intención de crear tu empresa en Estonia y seguir residiendo de forma efectiva en España.
¿Por qué? Básicamente tendrás que continuar pagando tus impuestos en España.
Seguir Pagando Impuestos en España con mi E-Residency
Si vives más de 183 días en el territorio español, la agencia tributaria española te considerará residente fiscal español, lo que se traduce en que tu IRPF lo vas a tener que pagar en España como venías haciendo, a pesar de que tengas una e-residency en Estonia.
Pero además, mucho cuidado, porque la agencia tributaria española, puede considerar que tu empresa en Estonia es una empresa fantasma o empresa pantalla y entender que realizas evasión fiscal, esto es porque básicamente tu vives formalmente en España, realizas toda tu actividad económica desde España y no hay nadie en Estonia que pueda desarrollar de manera efectiva tu actividad sin necesidad de la dirección ejecutiva de un residente español.
Por lo tanto, la Agencia tributaria española, puede recriminarte este punto y entender que tu e residency no tiene fundamento en Estonia por lo que deberías pagar tus impuestos en España (incluido el impuesto de sociedades).
E-residency no es igual a ser Residente Fiscal en Estonia
Este punto es muy importante, ya que muchas personas suelen confundirlo y puede tener unas consecuencias bastante desastrosas.
El Eresidency program de Estonia solo te da acceso a poder tener una empresa de forma remota. Es decir a poder tener una empresa de forma fácil y rápida. Pero eso no significa que tu como persona física obtengas la residencia fiscal en Estonia.
Partimos de la base de que con esta empresa, podrás empezar a facturar y a crecer de forma internacional con tu empresa, pero si tu mientras vives en España, tendrás que continuar pagando tu IRPF en España. Por lo que los dividendos que te repartas de esta empresa en Estonia, tendrás que pagar la parte correspondiente en España.
Lo bueno es que Estonia ha firmado convenios de doble imposición con muchos países, por lo que la parte que pagues en Estonia, muy probablemente te la puedas deducir de lo que debas pagar en tu país de residencia fiscal de origen.
Andorra, tu alternativa
En muchas ocasiones hemos detallado por qué Andorra puede ser una buena alternativa. Andorra en primer lugar, ya no es considerado un paraíso fiscal. Pero fiscalmente es un país muy atractivo.
Comparado con los países vecinos, Andorra es un país que ofrece unos tipos impositivos muy interesantes.
Muchas personas prefieren no hacer un gran desembolso económico y crear su empresa directamente en Estonia, sin apenas burocracia y arriesgándose a que su país de residencia fiscal, pueda considerar esa empresa una empresa irregular.
Ahora bien, Andorra es una gran opción, ya que aunque inicialmente hablamos de un desembolso económico aproximado de unos 25.000€ (de los cuales 18.000€ quedan a tu disposición), ofrece posteriormente un sistema tributario tan interesante que hace que dicho ahorro económico se prefiera antes que otras jurisdicciones.
¿Por qué Andorra?
Invertir en Andorra y crear una empresa en Andorra, conlleva aproximadamente tres meses. Durante estos tres meses a la persona que será socia de esta empresa, se le solicitará información y documentación para realizar dicha constitución de una empresa en Andorra.
Pero el proceso para crear una empresa en Andorra, puede ser prácticamente online. Solo será necesaria la presencia de aquellos socios de la empresa, en el momento de crear la empresa en Andorra ante el Notario del país y ese mismo día acudir a un banco andorrano para pre-abrir una cuenta bancaria en Andorra.
El resto del proceso, lo podremos hacer nosotros sin necesitar que vuelvas al Principado. Ahora bien, será muy importante que o bien cambies tu residencia fiscal a Andorra o bien dicha empresa tenga sustancia en el país.
¿Qué se entiende por sustancia?
¿Qué se entiende por sustancia?Se trata de que esta empresa en Andorra tenga la autonomía suficiente para no necesitar al socio para poder operar con normalidad.
Esto en la práctica se traduce alquilando un local y contratando a una persona residente en Andorra al menos durante media jornada.
Ahora bien, también será muy importante que la toma de decisiones efectiva se realice desde Andorra, no las debe realizar el socio desde España o desde otro país. Ya que entonces se entenderá que dicha empresa no tiene sustancia suficiente en Andorra y el fisco español podría considerar lo mismo que si se tratara de la e-residency de Estonia.
Constituir una empresa en Andorra
Como hemos dicho, será necesario unos 3 meses para crear una empresa en Andorra.
El escenario perfecto será el que el socio pueda trasladar también su residencia fiscal a Andorra, ya que en este caso, estará protegido del fisco español. Pero en caso de que el socio o administrador de la empresa no pueda residir en Andorra, existe la segunda opción comentada anteriormente.
De no poder cumplir los requisitos establecidos de sustancia en Andorra, desde Andorra Services no recomendamos el traslado de la actividad económica hacia Andorra, ya que existen altas probabilidades de que el fisco español considere dicha actividad como evasión fiscal.
Esto último es muy importante ya que por ejemplo, una persona que se dedique al márketing online desde España, que vive en España y que constituye su empresa en Andorra para realizar su actividad desde Andorra y que no tiene ningún cliente andorrano sino que su totalidad son internacionales o bien españoles, es un escenario absolutamente peligroso que podría interpretarse fácilmente como evasión fiscal.
Es por ello que recomendamos antes de realizar cualquier cambio de residencia fiscal, realizar previamente un pequeño informe fiscal donde se puedan detallar los puntos importantes de cada caso en particular.
¿Puede venir mi familia conmigo?
¿Puede venir mi familia conmigo?Por supuesto. El departamento de inmigración andorrano cuenta con un programa de reagrupación de familiares.
En este punto será necesario que el socio principal de la empresa al menos haya cotizado un mes a la seguridad social andorrana (CASS) y que cuenta y así lo demuestre, con un salario suficiente para mantener (reagrupar) a sus familiares.
Cotización a la Seguridad Social (CASS)
Como empresario y autónomo, deberás realizar una cotización a la seguridad social andorrana de forma mensual de 460€ aprox.
Tus familiares reagrupados no deberás realizar dicha cotización. Ahora bien, deberán contar con un seguro médico que pueda cubrir con los posibles gastos médicos de tus familiares.
Por ello, desde Andorra Services queremos ayudarte a tomar la mejor decisión para que no tengas ningún problema fiscal. Contáctanos vía email: info@andorraservices.com o bien vía whatsapp: +376 366 005.
