¿Cuál es el mejor lugar para pagar impuestos? Dubai, Andorra o Portugal:
Dubai se ha convertido últimamente en uno de los destinos más cotizados por empresarios y emprendedores que buscan una optimización fiscal para sus empresas.
Dubái ofrece un sistema fiscal interesante para sus residentes muy competitivo, incluso comparándolo con su emirato vecino Abu Dhabi.
Impuestos sobre las persona físicas – IRPF Dubai
En Dubai una persona no puede tener un impuesto sobre la renta y por lo tanto no se grava por los ingresos que ganó. No existe una definición legal de residencia fiscal, por lo que el gobierno de los emiratos no ha emitido un permiso de residencia fiscal hasta hace poco.
También implica que una persona que vive en el país no puede demostrar su residencia fiscal porque el único certificado concedido es de origen nacional.
Por suerte, el Ministerio de Finanzas ya proporciona certificados de residencia fiscal a las personas que han demostrado haber vivido en Dubai por lo menos 180 días en un año fiscal determinado.
¿Qué es una «free trade zone»?
Esto es bien conocido, en la práctica la mayoría de los Emiratos Árabes Unidos tienen restricciones a la inversión extranjera. Los inversores no nativos no pueden poseer más del 49% de las acciones de las empresas.
Sin embargo, puede aumentar al 100% para las empresas registradas dentro de la Free Trade Zone dentro de los Emiratos Árabes Unidos.
Esta esfera tiene un régimen fiscal especial, cuyo objetivo principal es promover las inversiones extranjeras. ADBGH y Dubai DMCC son conocidos mundialmente como mercados en EAU. Estos dos se encontraban entre los primeros del país.
¿Para quién es recomendable Dubái?
Los nómadas digitales se han trasladado a los Emiratos Árabes Unidos para pagar menos impuestos mientras disfrutan de un estilo de vida internacional relajado.
Dubai ofrece a los jóvenes atractivos en un perfil internacional porque a diferencia de Andorra o Suiza hay una amplia variedad de atracciones y un aeropuerto internacional. Típicamente, estos recién llegados empresarios se instalan en las llamadas “zonas de libre comercio” de Dubai.
Dubai tiene un tipo del 0% para las ganancias obtenidas por las criptomonedas, por lo tanto se puede considerar crypto-friendly.
No obstante, uno de los puntos negativos de este emirato árabe, es precisamente la lejanía con las principales capitales europeas y el clima del mismo que hace que en los meses de abril a octubre sus residentes migren a otros países intentando escapar de las altísimas temperaturas.
Impuesto sobre sociedades
El impuesto de Sociedades en Dubai es 0. Lo que lo puede hacer de entrada un lugar altamente atractivo para desarrollar una actividad profesional, no obstante a pesar de que esta parte sea tan interesante, siempre hay que tener en cuenta que si en algún caso se desea enviar dicho dinero obtenido en Dubai a otra jurisdicción, ésta te solicitará en todo caso las declaraciones de impuestos y en algunos casos, no se aceptan declaraciones al 0%.
Aunque la legislación de los Emiratos Árabes Unidos no contiene disposiciones relativas a la residencia fiscal de las empresas, el Ministerio de Finanzas expide certificados de residencia fiscal.
¿Cómo dar el primer paso?
El restablecimiento y ahorro ha ayudado a muchos empresarios de criptomonedas con residencias fiscales a Dubai.
Es importante conocer qué tipo de sociedad quieres o necesitas crear y en segundo lugar debes saber que el capital social mínimo es de 1USD.
El mínimo de socios para formar una sociedad limitada es de 2 y el plazo para crear una empresa en los emiratos árabes unidos es de 1 a 3 semanas. En este último caso, como en España.
El único impuesto que te afectará será el IVA (VAT) a un tipo del 5%.
Requisitos de substancia económica para sociedades
Algunas personas consideran establecer empresas offshore sin recursos humanos en Dubai con fines fiscales. La Compañía debe cumplir con el requisito de sustancia económica para que la Compañía realice cualquier actividad considerada relevante.
Por lo general, la empresa debe tener una dirección y un director debidamente nombrado.
Hay incentivos para las empresas que contraten a personal local y actualmente no se permite la firma electrónica en los formularios gubernamentales.
Más ventajas impositivas en Dubái
Más ventajas impositivas en DubáiDubai está libre de todos los impuestos de herencia, regalos e impuestos de propiedad y de patrimonio. Dubai es un importante centro financiero que puede coordinar las operaciones comerciales de los Emiratos Árabes Unidos.
Varios nómadas digitales y HNWI están trasladando su residencia en Dubai debido al atractivo sistema tributario.
Otros impuestos: bienes inmuebles e IVA
En Dubai, los impuestos sobre la propiedad residencial han aumentado al 55% a través del municipio. A partir de enero de 2018 se aplicará un nuevo impuesto indirecto del 5% sobre algunos productos consumibles.
¿Cómo conseguir la residencia en Dubái?
Se puede obtener la golden visa en Dubai de 5 y de 10 años de diferentes formas.
Para obtener la golden visa por 5 años, puedes hacerlo a través de:
- Una inversión a través de la compra de una propiedad valorada al menos en 5 Millones de AED.
- Constituyendo una empresa cuyo capital social sea de mínimo 500.000 AED.
- Siendo estudiante.
Para obtener la golden visa por 10 años puedes hacerlo invirtiendo en un proyectos público en Dubái una cantidad de 10 Millones de AED.
Andorra y Dubai: relaciones y CDI con Emiratos Árabes Unidos
Ambos países han coordinando la llamada Expo Dubai 2020, que estaba prevista para comenzar el 21 de diciembre de 2020, pero fue pospuesta debido a la pandemia de COVID-19. Fue una exposición registrada de escala universal elegida en septiembre de 2018 por BIE del 21 de octubre al 2022 de marzo.
Además, Andorra cuenta con un convenio de doble imposición con los emiratos árabes unidos desde el año 2017.
Relaciones entre Emiratos Árabes Unidos y Andorra
El jefe de Estado andorrano cree que Oriente Medio es el área donde muchas oportunidades de negocio son posibles. Desde 2017 Andorra y los Emiratos Árabes Unidos han firmado acuerdos para evitar la doble imposición, por lo que “nuestras relaciones diplomáticas comenzaron en 2008 han prosperado y sin duda trabajaremos para mejorar las relaciones entre los dos países”. Xavier Espot discutió el fomento de las relaciones turísticas con Oriente Medio y su comunicación con el público.
¿Por qué vivir en Andorra?
Andorra es uno de los principales países más seguros de todo el territorio europeo. Además de la seguridad, el Principado de Andorra aporta un marco fiscal muy atractivo, ya que no como Dubái donde los impuestos son del 0%, en Andorra se establece un máximo del 10%, lo que hace muy sencillo poder cambiar de jurisdicción más adelante.
Crear una Empresa en Andorra
Cualquier persona puede crear una empresa en Andorra sin la necesidad de un socio local, como por ejemplo sí ocurre en Dubái en algunos casos.
Crear una empresa en Andorra tarda aproximadamente unos tres meses y el capital social mínimo que se requiere para la empresa es de 3.000€.
¿Qué impuestos se pagan en Andorra?
¿Qué impuestos se pagan en Andorra?El marco fiscal de Andorra es muy atractivo ya que los tipos máximos están establecidos en el 10%. Además es un marco fiscal homologado por la Unión Europea.
IRPF
El Impuesto sobre la renta de las personas físicas en Andorra tiene un tipo máximo del 10%. No obstante, los primeros 24K€ están exentos de tributación y el resto hasta 40K€ tributan al 5%. El excedente procedente de rentas del trabajo pasaría a tributar al 10%.
No obstante, aquellas personas traders que obtienen sus beneficios como rentas de capital mobiliario, tendrán que tributarlo a partir de una ganancia de 3K a un tipo directo del 10%.
En todo caso, los dividendos repartidos por empresas andorranas a personas residentes en Andorra, están completamente exentos de pagar impuestos.
Impuesto de Sociedades
El Impuesto de sociedades en Andorra tiene un tipo fijo del 10% una vez deducidos todos los gastos de la empresa.
IVA
El IVA en Andorra (IGI) tiene un tipo fijo del 4,5% general. Existen diferentes IGIs a aplicar para los diferentes servicios prestados en Andorra, no obstante el tipo general se aplica a un máximo del 4,5%.
Convenios de Doble Imposición en Andorra
Andorra cuenta actualmente con 10 convenios para evitar la doble imposición con otros países.
Cuenta concretamente con convenios con:
- Emiratos árabes unidos.
- España.
- Francia.
- Portugal.
- Hungría.
- Chipre.
- Malta.
- Luxemburgo.
- República de San Marino.
- Liechtenstein.
¿Cómo conseguir la residencia en Andorra?
Para obtener la residencia fiscal en Andorra es necesario residir o bien al menos 90 días al año (a través de la residencia pasiva) o bien 183 días al año (a través de la residencia activa o residencia por cuenta propia).
La residencia pasiva se obtiene haciendo una inversión en el país de al menos 400,000€, de los cuales 50,000€ se quedarán congelados a modo de fianza en las cuentas de la Autoridad Financiera Andorrana (AFA).
La residencia activa o residencia por cuenta propia se podrá obtener a través de la creación de una empresa en Andorra y a través de la inversión de 15.000€ en el AFA a modo de fianza.
Otras opciones: Portugal
Otras opciones: PortugalPortugal se ha convertido en una de las soluciones más interesantes para aquellos autónomos que no han residido en la Unión europea en los últimos 5 años.
¿Por qué? Básicamente por el régimen de los residentes no habituales que aprobó Portugal el pasado 2009. Lo que lo provocó que Portugal se pusiera en el radar de muchos emprendedores que buscaban una solución a los altos impuestos de muchos países.
¿Para quién es recomendable Portugal?
Para aquellos emprendedores y para aquellas personas que puedan crear una empresa online, Portugal es una buena opción.
Pueden solicitarlo aquellas personas que no hayan sido consideradas residentes fiscales en Portugal en los últimos 5 años.
Requisitos para crear una empresa en Portugal.
Para crear una empresa en Portugal, el primer paso será realizar la reserva de una denominación social ante el Registro Nacional de Pessoas Colectivas.
Este trámite tiene una duración de 2 días máximo y una vez obtenido el nombre de la empresa se firma la escritura de la empresa ante Notario junto con los estatutos sociales de la empresa.
La experiencia de constitución se puede hacer a través de web siempre que se recaben todos los datos del proyecto en cuestión. Una vez se inscribe la empresa en el Registro de Sociedades y en la Cámara de comercio se realiza la declaración del inicio de la actividad y la inscripción en la seguridad social.
En un solo viaje, siempre que dispongas de la información y la documentación necesaria, puedes realizar la apertura de tu empresa en Portugal incluso habiéndolo tramitado todo previamente por internet.
¿Qué impuestos se pagan en Portugal?
El famoso régimen de residentes no habituales en Portugal tiene un tipo fijo para los rendimiento del trabajo del 20%.
Además, ciertos beneficios obtenidos en el extranjero, como los dividendos y ingresos por ventas inmobiliarias están completamente exentas de impuestos siempre y cuando no provengan de paraísos fiscales.
IRPF
El régimen de residente no habitual en Portugal se podrá conservar durante al menos 10 años.
Este régimen por lo tanto te permitirá tributar tus ganancias obtenidas por rendimientos del trabajo a un tipo fijo del 20%.
Impuesto de Sociedades
El impuesto de sociedades en Portugal (continente) varia entre un 17% y un 21%.
Lo que comparado con España lo sigue haciendo atractivo.
IVA
El tipo general del IVA en Portugal es del 23% (frente al 21% en España y el 4,5% en Andorra).
No obstante, el tipo reducido de IVA en Portugal es del 6% y el tipo intermedio es del 13%.
Más información
A veces es complicado decidir sobre qué jurisdicción se adapta más a la situación personal de cada cliente y es por eso que nos ofrecemos a ayudarte en todo este proceso.
Si necesitas más información sobre qué jurisdicción se adapta mejor a tus necesidades fiscales, no dudes en ponerte en contacto con nosotros sin compromiso alguno. Escucharemos tu caso y te intentaremos asesorar inicialmente hacia aquella jurisdicción que más se adapte a tus necesidades.
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