Crear una empresa en Andorra y seguir viviendo en España es una estrategia que cada vez más emprendedores y empresarios están considerando para aprovechar las ventajas fiscales y comerciales que ofrece Andorra, mientras mantienen su vida y residencia en territorio español. Sin embargo, este modelo híbrido implica una serie de requisitos, trámites y consideraciones legales, fiscales y logísticas que no pueden pasarse por alto.
Esta estrategia debe hacerse de la mano de asesores fiscales y legales del país andorrano, ya que de no hacerse bien, podría entenderse la empresa en Andorra como una empresa pantalla y esa empresa podría pasar a tributar en el país español (con sanciones incluidas).
En este artículo, exploraremos el proceso de crear una empresa en Andorra, las implicaciones de mantener la residencia fiscal en España y cómo gestionar eficazmente un negocio en este contexto transfronterizo.
Ventajas de Crear una Empresa en Andorra
Andorra ofrece un entorno empresarial atractivo debido a su baja carga fiscal, un sistema moderno y eficiente, y un marco legal claro para los negocios. Estas son algunas de las principales ventajas:
- Fiscalidad Atractiva: El impuesto de sociedades en Andorra es del 10%, significativamente más bajo que en España, donde puede alcanzar el 25%. Esto hace que crear una empresa en el principado sea una opción interesante para quienes buscan optimizar sus impuestos.
- Entorno Empresarial Estable: El principado de Andorra cuenta con una economía sólida y políticas favorables para la atracción de inversores extranjeros.
- Infraestructura Moderna: Andorra ofrece servicios digitales avanzados, una conectividad excepcional y un sistema legal transparente, lo que facilita las operaciones empresariales.
- Acuerdo de Doble Imposición: El acuerdo entre España y Andorra elimina la doble imposición, evitando que una misma renta sea gravada en ambos países.
Requisitos y Procedimientos para Crear una Empresa en Andorra
Capital Social y Registro
Para crear una empresa en Andorra, se requiere un capital social mínimo de 3.000 euros en el caso de una sociedad limitada y de 60.000 euros para una sociedad anónima. Estos fondos deben depositarse en una cuenta bancaria andorrana como parte del proceso de constitución.
En este artículo tienes todo el proceso legal y administrativo para crear una empresa en Andorra.
Entre otros, el siguiente paso es el registro mercantil, donde se formaliza la inscripción de la empresa. Este trámite asegura la legalidad y el reconocimiento oficial de la sociedad.
Documentación Necesaria
Entre los documentos necesarios para el registro de la empresa en Andorra, destacan:
- Estatutos de la sociedad basados en la legislación mercantil de Andorra.
- Comprobante de depósito del capital social de la empresa en un banco en Andorra.
- Identificación de los socios y administradores de la empresa de Andorra.
- Licencias específicas según el tipo de actividades establecidas por la normativa de Andorra.
Trámites Administrativos
El proceso incluye la obtención de permisos y licencias específicas según el sector. Además, el nombre de la empresa debe ser aprobado por el Gobierno de andorra para garantizar que no esté registrado previamente en el país.
En caso de que además se quiera usar el signo de estado en el nombre de la empresa en Andorra, esto es, utilizar la palabra «Andorra» o bien «AND» se requerirá una habilitación especial por parte del Gobierno de Andorra.
Mantener la Residencia Fiscal en España
Implicaciones Fiscales
Si decides crear una empresa en Andorra pero mantener tu residencia fiscal en España, es fundamental comprender las implicaciones de este modelo. La ley española establece que una persona tiene residencia fiscal en España si pasa más de 183 días al año en su territorio o si su centro de intereses económicos está allí.
En este contexto, los ingresos generados por la empresa en Andorra deberán ser declarados en España, y se aplicarán los correspondientes impuestos sobre estas rentas. Es decir, en tu IRPF (impuesto sobre la renta de la persona física) pagarás en España, por los beneficios (dividendos) obtenidos en Andorra.
Ahora bien, la empresa en Andorra, tributará el impuesto de sociedades en Andorra.
Doble Imposición y Exenciones
Gracias al acuerdo de doble imposición entre España y Andorra, las rentas obtenidas de la empresa no serán gravadas dos veces. Sin embargo, es esencial mantener registros claros y contar con el asesoramiento de expertos para evitar problemas con Hacienda.
Operaciones y Gestión Empresarial
Uso de Servicios y Proveedores Españoles
Para quienes decidan mantener su vida en España, trabajar con servicios y proveedores españoles puede facilitar la gestión logística y operativa. Esto incluye la compra de materiales, la contratación de profesionales locales y el uso de servicios financieros.
Banca y Finanzas
Abrir una cuenta bancaria andorrana es obligatorio para gestionar el capital de la empresa y operar dentro del país. Sin embargo, también es recomendable mantener una cuenta en España para manejar los ingresos y pagos locales.
Desafíos de Crear una Empresa en Andorra y Vivir en España
Complejidad Administrativa
Gestionar un negocio en dos jurisdicciones implica cumplir con las regulaciones de ambos países. Esto incluye reportes financieros, declaración de rentas y ajustes fiscales que pueden ser complejos.
Requisitos de Residencia
Aunque es posible dirigir una empresa en Andorra sin cambiar tu residencia a este país, algunas regulaciones pueden exigir tu presencia física en el principado en determinadas circunstancias.
Diferencias Legales
La ley andorrana y la española pueden tener diferencias significativas en términos de regulación laboral, fiscal y societaria. Esto puede generar dudas y desafíos que requieren asesoramiento especializado.
Requisitos Legales Necesarios
Es muy importante que tengas en cuenta que pagar los impuestos de la empresa en Andorra y seguir viviendo en España no es siempre posible.
Para que esto no se convierta en un problema para la persona que decide crear una empresa en Andorra, es necesario que se cumpla el requisito de sustancia en Andorra.
Esto significa que la empresa en Andorra deberá ofrecer sus servicios sin necesidad de ser gestionada por los socios o por los administradores que no viven en Andorra.
Para poder hacer esto, será necesario que se cuente en el país con un local y una persona contratada a media jornada.
Si la empresa no es capaz de tomar decisiones en el país andorrano por sí mismo, es decir, el trabajador necesita las directrices directas del empresario, será una señal de que probablemente no pueda realizarse el cambio de ubicación de país de esa empresa.
Es por tanto, muy importante contar con que un socios o administrador resida en Andorra y los otros socios capitalistas residan en España. O bien, por ejemplo se cuente con un mercando diferenciado perfectamente entre España Andorra.
De no hacerse así, o bien existir dudas en este modelo, no será recomendable crear una empresa en Andorra, porque puede conllevar riesgos (lo que podría poner en riesgo el pago de los impuestos en Andorra y bien tener que pagar los impuestos en España).
Beneficios de este Modelo Empresarial
A pesar de los desafíos, este modelo híbrido puede ofrecer importantes beneficios:
- Optimización fiscal mediante la reducción de la carga impositiva de la empresa.
- Acceso al mercado y a clientes tanto de España como de Andorra.
- Aprovechamiento de los acuerdos comerciales y la estabilidad económica del principado.
Importancia del Asesoramiento Profesional
Para garantizar el éxito, es esencial contar con un buen asesor que pueda guiarte en cada etapa del proceso. Desde la constitución de la sociedad hasta la planificación fiscal, un experto puede ayudarte a evitar errores costosos. Necesitarás un abogado (que no gestores) que pueda darte respuesta a las preguntas que se den lugar en el proceso de crear una empresa en Andorra y no genere ningún problema en tus actividades profesionales.
Casos Prácticos y Experiencias Reales
Muchos emprendedores han encontrado en este modelo una solución viable para expandir sus negocios mientras disfrutan de los beneficios de ambos países. Por ejemplo, sectores como tecnología, consultoría y comercio electrónico han florecido gracias a la flexibilidad de operar en Andorra y España.
Seguridad Social y Otros Aspectos Laborales
Si tienes empleados, es crucial cumplir con las normativas de seguridad social tanto en Andorra como en España. Esto incluye la cotización de los trabajadores y la garantía de sus derechos laborales en ambas jurisdicciones.
Inversión Inicial y Costes
El coste inicial de establecer una empresa en Andorra incluye el depósito del capital social, los honorarios legales, y los trámites administrativos. Aunque estos costes pueden ser elevados al principio, los beneficios fiscales a largo plazo suelen justificar la inversión.
Reflexión Final
Esta es una estrategia interesante para quienes buscan maximizar las ventajas fiscales y comerciales de ambos países. Sin embargo, este modelo requiere planificación, conocimiento de las regulaciones y un enfoque cuidadoso en la gestión empresarial.
Con el apoyo adecuado y una comprensión clara de las implicaciones fiscales, legales y logísticas, este modelo puede ser una solución rentable y sostenible para muchos emprendedores. Si estás considerando esta opción, no dudes en buscar asesoramiento profesional para resolver cualquier duda y garantizar el éxito de tu proyecto.
