El Sistema Fiscal en Andorra
El sistema fiscal en Andorra es conocido por sus atractivos bajos tipos impositivos.
Esto se traduce en la práctica a que Andorra es un país con impuestos entre el 0% y el 10% máximo que no está considerado un paraíso fiscal por la OCDE.
Que Andorra no sea un paraíso fiscal, hace que muchos empresarios y emprendedores prefieran cambiar sus residencias fiscales al país andorrano para así poder optimizar mejor sus impuestos relativos a sus ganancias profesionales.
¿Cómo te conviertes en residente fiscal en Andorra?
Una de las formas más sencillas para convertirte en residente fiscal en Andorra es trasladar tu negocio al Principado.
De esta manera, necesitarás cumplir los siguientes requisitos para hacerlo:
- Ser parte de una empresa andorrana al menos con el 21% de capital social.
- Formar parte del órgano de administración de la empresa en Andorra.
- Hacer una transferencia como depósito a la Autoridad Financiera Andorrana (AFA) de 50.000€. Esto último cambió en diciembre ya que antes esta cantidad era de 15.000€.
- Pasar más de 183 días al año en Andorra para que te renueven la residencia.
- Tener facturación con tu empresa andorrana.
Una vez cumplidos los 3 primeros requisitos, podrás comenzar a ser considerado residente fiscal en Andorra.
No obstante, existen otro tipo de residencias que igual pueden encajarte mejor. No dudes en contactarnos para que podamos verificar cuál es la residencia que mejor se adapta a tus necesidades.
Los beneficios del sistema fiscal Andorrano
Los mayores beneficios del sistema fiscal andorrano se traducen en los bajos tipos fiscales y consecuentemente en la optimización fiscal por parte de los empresarios.
Es decir, en lugar de pagar un 25% sobre las ganancias de tu empresa, en Andorra puedes simplemente tributar las mismas ganancias a un tipo máximo del 10%, lo que produce un gran ahorro fiscal.
Impuesto sobre las ganancias de capital
Las ganancias de capital obtenidas en Andorra, tributan en el tipo del ahorro del IRPF personal de las personas físicas.
El tramo depende de la cantidad obtenida, ya que la obtención de los 3.000 primeros euros, está completamente exentos de impuestos en Andorra.
Impuesto sobre la renta
Impuesto sobre la rentaEl impuesto sobre la renta de las personas físicas, en general es uno de los impuestos más buscados por los empresarios que se mudan a Andorra.
Esto es así porque los tipos y los tramos máximos varían mucho de por ejemplo España o Francia a Andorra.
En la siguiente tabla se puede aprecias bien la diferencia entre los diferentes tipos impositivos en el impuesto sobre la renta de las personas físicas en Andorra:
Andorra vs España.
La diferencia entre los tipos impositivos hace que muchos empresarios y emprendedores decidan mudarse a Andorra para poder beneficiarse del IRPF en Andorra.
Esto es posible hacerlo cumpliendo los requisitos arriba detallados. Ahora bien, es muy importante tener en cuenta que no todos los negocios se pueden establecer en Andorra ya que la sustancia es indispensable para poder tributar sin problemas en el Principado.
Impuesto al valor agregado (IVA)
El IVA es denominado en Andorra Impuesto General Indirecto (IGI).
El tipo general se establece en el 4,5%. Existiendo también tipos reducidos y otros ampliados (el que se aplica en el sector bancario por ejemplo).
En este otro artículo encontrarás toda la información necesaria sobre el IGI/IVA, sus tipos impositivos, bonificaciones y su historia de aplicación.
La fiscalidad andorrana es relativamente joven, pero las diferencias que existen entre ésta y la de otros países en Europa hacen que las ventajas de Andorra sean tan atractivas que muchos empresarios elijan Andorra frente a cualquier otro país de la Unión Europea o del mundo.
Impuesto de sociedades
El impuesto de sociedades IS en Andorra, es otro de los impuestos más interesantes que ofrece el Principado.
La tributación sobre las ganancias de las empresas se establece en un 10% tipo máximo.
El impuesto de sociedades en Andorra se convierte así en uno de los impuestos más atractivos de la fiscalidad de Andorra.
Por lo general, los impuestos en Andorra son muy atractivos y hay que tener en cuenta que beneficiarse de las ventajas de esta fiscalidad no es fácil.
Impuesto inmobiliario
El impuesto sobre la transmisión de bienes inmuebles en Andorra es muy sencillo. El impuesto sobre la propiedad.
En este otro artículo encontrarás toda la información al respecto. No obstante, se establece a un tipo que oscila entre el 1,5% y el 4%.
En todo caso, el 1% del valor, irá destinado al Gobierno de Andorra, mientras que el resto dependerá del Comú en el que se encuentre el bien inmueble. Este % se establece entre el 0.5% y el 3%.
Además del impuesto sobre la transmisión de los bienes inmuebles, debes tener en cuenta que existen las plusvalías.
El impuesto de plusvalía oscila entre el 0% y el 15% dependiendo de la cantidad de años en la que hayas dispuesto de tu bien inmueble.
Otros impuestos
En Andorra existen otros impuestos y tasas que se deben de tener en cuenta. Como por ejemplo:
- La tasa denominada de “foc i lloc” que es aquella tasa que pagan los residentes de cada parroquia por vivir precisamente en cada parroquia. Normalmente es de unos 50€ por persona.
- No existe en Andorra el impuesto sobre el patrimonio de las personas físicas.
- No existe en Andorra el impuesto sobre sucesiones y donaciones.
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