Cuándo puede ser buena idea residir o montar una empresa en Malta
La creación de una oficina en Malta es una de las opciones mencionadas cuando surge la cuestión de la planificación fiscal. No es nada nuevo, ya que es un país atractivo que ofrece condiciones de vida favorables y también ofrece alguna ventaja para las empresas en términos fiscales. Malta es uno de los países de la Unión Europea que junto con Portugal ofrece medidas fiscales muy atractivas para pequeños inversores o start-up’s que están emergiendo.
Golden Visa y segundo pasaporte maltés
Es posible trasladar la residencia a Malta y comenzar a pagar los impuestos en este país de una manera sencilla si eres europeo, el problema se plantea cuando no eres europeo.
Naturalmente, un no europeo puede también trasladar su residencia fiscal a Malta, no obstante deberá solicitar la Golden Visa. A diferencia de otros países mediterráneos, la Golden Visa en malta reviste de mayores requisitos que otros países.
Además de las inversiones que se deben realizar en el país se debe demostrar que se posee un capital mínimo mundial de 500K€.
Se deben cumplir por lo tanto los siguientes requisitos para conseguir la Golden Visa en Malta:
1.- Realizar una inversión en bienes inmuebles:
- Si se compra el bien inmueble el valor de este no puede ser inferior a 350.000€ (en Malta) o bien 300.000€ en Gozo o en el sur de Malta.
- Si se alquila el bien inmueble, la renta no puede ser inferior a 12.000€ en Malta o bien 10.000€ en Gozo o en el sur de Malta.
2.- Realizar una contribución económica al estado Maltés:
- Si la vivienda es comprada, se deberá hacer una contribución de 28.000€ + 7.500€ por cada persona a su cargo.
- Si la vivienda es alquilada, se deberá hacer una contribución de 58.000€ + 7.500€ por cada persona a su cargo.
3.- Realizar una donación a una organización no gubernamental:
- Se deberá proceder a realizar una donación de 2.000€ en el Comisionado de Organizaciones Voluntaria.
Cumpliendo estos requisitos, el solicitante podrá beneficiarse del sistema non-dom y del sistema fiscal maltés.
Cómo conseguir la residencia fiscal en Malta para ciudadanos de la UE
Con un pasaporte europeo las condiciones requeridas son mínimas; La única condición que podría ser un problema para alguien que establezca su empresa o traslade su residencia fiscal a Malta podría tener sentido sería la de una residencia mínima de 183 días al año.
Puede ser complicado pasar hasta seis meses en Malta debido a su pequeño tamaño, pero eso depende principalmente de las preferencias personales de cada persona.
La novedad, el Régimen de integración fiscal en Malta
A partir de mediados de 2020 es posible evitar por completo este método de declaración de impuestos y pago directo de sólo el 5% del impuesto de sociedades.
También es un aumento significativo del atractivo para los inversores en Malta, aunque todavía se requiere tener dos empresas como en el pasado. Ambos tienen un sistema integrado de impuestos que los trata fiscalmente como entidades individuales. Hay que cumplir otra condición: también es necesario que ambos períodos contables coincidan entre sí y que una empresa minoritaria esté autorizada a hacerlo.
Residencia non-dom en Malta
Este es uno de los régimenes más interesantes que existen actualmente en la Unión Europea y que se repite por ejemplo en Irlanda (aproximadamente).
Este régimen permite a aquellos que gozan del programa non dom, residir a efectos fiscales en Malta y pagar sus impuestos en Malta, sin necesidad de residir formalmente en el país.
¿Qué impuestos se pagan en Malta con el régimen non-dom?
- Los ingresos generados en Malta tributarían entre un 0% y un 35%.
- Los ingresos que provengan de un salario de una empresa en malta tributaría a un máximo del 15%.
- Los ingresos generados en el extranjero que se remitan a Malta, pagarían un impuesto del 15%.
- El resto de ingresos extranjeros que no se remitan a Malta estarían exentos de impuestos.
Lo que muchos no entienden del sistema non-dom
La condición de no dominación significa que el dinero de países extranjeros no tendría ningún impuesto en que incurrir antes de haber entrado en el país. Los ingresos extranjeros que pueden transferirse a cuentas extranjeras están exentos de impuestos.
Ahora bien, es importante tener en cuenta que aunque Malta no te pida un número exacto de días para seguir gozando la condición de non dom, tu país de nacionalidad es probable que si lo exija, por lo que si pasas más de 183 días en tu país de nacionalidad y pagas tus impuestos en Malta bajo este sistema, es posible que tu país de nacionalidad vuelva a considerarte residente fiscal por vivir más de 183 días en tu país de origen.
Malta, gran opción también para los inversores de capital (no considerados profesionales)
Contrariamente a Chipre, Malta no permite un período mínimo de estancia para obtener la condición de no dominante. Dado que Malta se encuentra en la zona Schengen, no hay una manera fácil de rastrear sus entradas y salidas. En Sicilia el ferry funciona para, por ejemplo, en cualquier otra circunstancia, usted tiene que completar con éxito 183 días mínimos de residencia. Obviamente, el verdadero propósito de un viaje en la práctica no es recibir un pago regular a través de las tarjetas de crédito emitidas en Malta.
¿Puedo comprar una empresa de estantería en Malta?
¿Puedo comprar una empresa de estantería en Malta?Sí. Una empresa en Malta ya creada no tienen que someterse a procedimientos de incorporación. Estos son viejos negocios que se almacenan en los estantes hasta que alguien los compra.
Estas empresas ya creadas, pueden registrarse sin responsabilidades y pueden empezar a trabajar tan pronto como la venta se complete. Una empresa puede ahorrar tiempo al tener un proceso de registro que puede ayudarle a empezar de inmediato.
No obstante, antes de comprar una empresa en malta, asegurate bien de que esta sociedad de responsabilidad limitada o el tipo de compañía que estés buscando, no tiene ninguna deuda ni responsabilidad pendiente antes de realizar la firma ante Notario.
¿Cómo creo una sociedad anónima en Malta?
Inicialmente, es posible iniciar la sociedad de responsabilidad limitada de Malta con un importe mínimo de 46 900 EUR. Una de esas sociedades también puede constituirse con un accionista mínimo y un mínimo de dos empleados y un funcionario de secretaría. Los asociados no asumen ninguna responsabilidad por las contribuciones.
Es posible que si por ejemplo eres jugador de poker, no te interese abrir una sociedad anónima y busques otras soluciones, aquí te explicamos todo el proceso necesario para establecerte en Malta.
Establecimiento de una empresa en Malta
Las empresas privadas o públicas pueden abrir una empresa en Malta o bien una sucursal. Es fácil incorporar y comenzar desde los preparativos hasta los Estatutos de Sociedades y el capital social mínimo de 1.200 euros que se utilizará para las sociedades anónimas. El Registro de Empresas permite que las empresas tengan su sede en Malta a través de oficinas locales. Una oficina registrada en Malta, una cuenta bancaria corporativa para tener acciones mínimas y un registro fiscal son algunos de los requisitos para abrir una oficina en Malta.
Requisitos de capital
Las empresas privadas necesitan una participación mínima de 1164,99 euros. El 20% se pagará cuando se incorpore. Todas las divisas convertibles están permitidas dentro de este capital. La moneda que se elegirá será esencialmente la moneda de retorno del negocio y en la moneda donde se hacen los impuestos y los reembolsos se reciben y eliminar cualquier riesgo de moneda. La legislación sobre empresas de Malta también permite a las empresas con una estructura de capital variable.
Devolución de impuestos
Si los accionistas son notificados del dividendo, tienen derecho a recibir el reembolso de cualquier impuesto pagado en Malta. El tipo de reembolso que se reclama está determinado por la cantidad que la empresa ha recibido los fondos. Todas las empresas con una sucursal en Malta que reciben beneficios fiscales de las sucursales tienen derecho a la misma devolución de impuestos de Malta que reciben de sus accionistas.
El registro del IVA en Malta
El registro del IVA en MaltaDespués del registro de empresas en Malta, los siguientes pasos en este procedimiento incluyen el registro del IVA. El requisito es limitado cuando las empresas generan más de 10.000 euros al año. El administrador fiscal de la empresa en Malta debe presentar una solicitud de registro del IVA para los números de IVA.
¿Cómo ser autónomo en Malta?
Si eres europeo, este paso es más sencillo, ya que lo que debes realizar es lo siguiente:
- Obtener un número fiscal en Malta y de seguridad social.
- Completar el formulario JobsPlus de inicio de empleo.
- Solicitar tu número de IVA.
- Crear tu tarjeta de autónomo en Malta y empezar a facturar.
Es importante que una vez te has establecido como autónomo en Malta y aunque esto no implique la creación de una sociedad en Malta o una compañía, deberás pagar tus impuestos y hacer las declaración de IVA que te correspongan.
Otras opciones: Andorra
¿Por qué es interesante Andorra?
Andorra es un país que no forma parte de la Unión Europea, aunque sí que tiene algunos acuerdos con ésta, es por ello que por ejemplo la moneda oficial del país es el Euro.
Andorra es un pequeño país situado entre España y Francia que permite a aquellos que residen en el país beneficiarse de los bajos impuestos que existen en el Principado. Además este pequeño país cuenta con varios acuerdos de doble imposición, lo que lo hace más interesante fiscalmente hablando.
Impuestos en Andorra
Estos son los impuestos que se pagan en Andorra, el impuesto de sociedades es un claro ejemplo de como de beneficioso puede ser traslada tu compañía a Andorra. Esta información es sumamente importante, ya que permite obtener un ahorro fiscal a tu compañía extremadamente alto.
Crear una empresa en Andorra
Crear una empresa en AndorraPara crear una sociedad en Andorra es necesario seguir los siguientes pasos:
El proceso de constitución de la sociedad de responsabilidad limitada o de una sociedad anómina es de un mínimo de 3 meses. Este tiempo es importante a la hora de considerar el momento de empezar los trámites para conseguir la residencia fiscal ese mismo año.
Una de las cosas que más retrasa el inicio de la facturación con la empresa andorrana, es la apertura de una cuenta bancaria en el Principado, no obstante, se puede proceder a la apertura de cuentas bancarias online o en otros países para agilizar el proceso.
Residencia en Andorra
La calidad de vida en Andorra es una de las más altas del mundo. Andorra es uno de los países com menor tasa de criminalidad del mundo y eso hace que la calidad de vida sea mayor.
Para poder residir en el país a través de la constitución de tu propia sociedad, será necesario que inviertas 15.000€ a modo de fianza. Aquí te mostramos en detalle los tipos de residencia que existen en Andorra y cuál es el tipo que más se puede adaptar a tu caso.
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